序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風險管理的措施范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關鍵詞：全面風險管理；控制；實施

風險管理策略是指公司依據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。風險管理解決方案應包括風險解決具體目標、所涉及的管理及業(yè)務流程、所需手段、條件等資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后所采取的應對措施和危機處理計劃等，并明確責任部門或責任人[1]。

一、全面風險管理的需求和收益

1.全面風險管理的總體目標

（1）保障國家有關法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和各項決策部署得到有效貫徹執(zhí)行；（2）建立健全風險管理長效機制，確保將風險控制在與集團公司總體目標相適應并可承受的范圍內；（3）不斷優(yōu)化現(xiàn)有管理體系和內控流程，提高經營活動的效率和效果；（4）強化規(guī)章制度建設，完善內部控制機制，確保內、外部信息溝通真實可靠；（5）形成良好的風險管理文化，增強全體員工的風險管理意識。

2.全面風險管理的收益

企業(yè)全面風險管理對風險、資本和盈利性之間的依存關系進行管理；對公司的風險轉移策略進行合理化，可以產生二個方面的主要收益：（1）增加機構效率。風險總監(jiān)（CRO）的任命和企業(yè)全面風險管理職能部門的設立為各部門有效工作提供自上而下的協(xié)調，更好處理風險之間的依存關系，提高效率；（2）改善風險報告。全面風險管理從企業(yè)整體的角度來看待總損失、政策異議、風險事件、主要的風險敞口和早期預警指標。這點可以采取簡明的風險管理指示板形式，將公司主要風險信息及時、簡明、清楚地表示出來。

二、企業(yè)全面風險管理內容

1.企業(yè)治理風險管理

對企業(yè)治理“硬”的要求是企業(yè)應構建適當?shù)慕M織結構和風險控制，“軟”的要求但卻是最重要的方面是風險融入企業(yè)的文化中。這一點和所有的文化問題一樣，涉及的一個關鍵因素是執(zhí)行問題，即管理層能否做到“釘是釘，鉚是鉚”。高級管理層的決定和行動對員工行為的影響比任何紙上的規(guī)定作用更大[2]。

2.部門管理

部門管理與風險控制之間的關系是企業(yè)總體業(yè)務和風險文化的主要驅動力。如何構建良好的業(yè)務單位和風險管理的健康關系，獲取并維護好業(yè)務單位的信任和支持，把風險管理實務融入部門管理中，并幫助他們實現(xiàn)業(yè)務目標，是企業(yè)全面風險管理成功的前提。

三、實施企業(yè)全面風險管理的措施

1.推行職業(yè)道德規(guī)范

企業(yè)采取以下措施推行職業(yè)道德規(guī)范：（1）建立高層管理人員的職業(yè)道德規(guī)范。企業(yè)應制定《高層管理人員職業(yè)道德規(guī)范》，并使其與國家的相關法律法規(guī)、企業(yè)章程、企業(yè)精神與宗旨、企業(yè)核心經營管理哲學等保持一致，成為企業(yè)對各層管理人員，特別是高層管理人員的主要道德準則。同時企業(yè)還應制定《高層管理人員職業(yè)道德建設制度》，將對高層管理人員職業(yè)道德規(guī)范的宣傳作為職業(yè)道德建設的重要工作。企業(yè)最高負責人是企業(yè)職業(yè)道德的倡導者，具有表率作用。

2.企業(yè)全面風險的內部控制

內部控制是全面風險管理的重要基礎和手段。企業(yè)應根據(jù)經營戰(zhàn)略與風險策略相一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，定期全面梳理業(yè)務流程，制定風險解決的內控方案，針對公司風險所涉及的各項管理和業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施，確保有效管控風險。內控措施一般包括內控崗位授權、內控報告、內控批準、內控責任、內控審計檢查、內控考核評價、重大風險預警、企業(yè)法律顧問、重要崗位權力制衡等制度。

3.績效考核

績效考核所采取的措施主要包括下幾點：（1）企業(yè)注重建立以績效為標準的激勵機制，針對同層次的員工，制訂相應考核和評價辦法，包括《總班子年度績效考核辦法》、《高層管理人員績效考核辦》、《中層及以下管理人員考核辦法》、《員工考核辦法》相關制度。（2）企業(yè)通過與高層管理人員簽訂業(yè)績合同的方式，高層管理人員應完成的主要任務作為關鍵績效指標，并此進行考核。績效指標的選擇和目標值的確定應注重短與長期相結合，具體明確，重點突出，覆蓋高層管理人的主要工作內容。（3）企業(yè)將績效考核作為員工薪酬、獎懲、升降及用的依據(jù)，使激勵機制與約束機制相結合，達到權、責、利相統(tǒng)一[3]。

4.企業(yè)應當加強文化建設

第一，應大力培育和塑造全員參與、企業(yè)特色鮮明的風險管理文化，在各個層面營造良好的風險管理氛圍，增強員工風險管理意識，促進企業(yè)風險管理水平的提升。第二，應營造合規(guī)經營的制度文化環(huán)境。將風險管理文化融于企業(yè)文化建設的全過程中，在相關政策和制度文件中明確規(guī)定風險管理文化的建設要求和內容，在各層面營造風險管理文化的氛圍。第三，應建立各級管理人員和業(yè)務人員風險管理培訓制度，采取外部專家培訓、內部交流學習等多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程的培訓。全面風險管理和內部控制培訓工作納入集團本部及各控股企業(yè)年度培訓工作計劃。

結論

企業(yè)應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。風險規(guī)避是企業(yè)對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關的業(yè)務活動以避免和減輕損失的策略。

參考文獻：

[1]劉守偉.對企業(yè)全面風險管理的認識[J].鐵路采購與物流，2010（08）.

篇(2)

(二)管理模式粗放，內部控制制度不夠完善

完善的內部控制制度就像人體的免疫系統(tǒng)，對電網(wǎng)公司的整體經營管理以及良性發(fā)展有著重要作用。因為內部控制制度涉及一個公司的方方面面，已經滲透到一個公司的任何管理環(huán)節(jié)，對公司經營管理具有修正作用，對外界風險有抵御效果。但是當前我國一些電網(wǎng)公司管理還始終停留在粗放型模式，缺乏現(xiàn)代化的管理經驗，內部控制制度很不完善，管理方面的漏洞時有發(fā)生，給電網(wǎng)公司財務經營管理帶來一定的風險。

(三)資產負債比例不合理，債務包袱過重

電網(wǎng)公司雖然在市場經濟的影響下已經逐漸脫離國家政策和政府的干預，但是供電的特殊性質又決定了電網(wǎng)公司始終是屬于關系國家民生的公共事業(yè)單位。在這種關系的影響下也就造成了電網(wǎng)公司對市場缺乏足夠的敏感性和應對機制，導致電網(wǎng)公司的管理模式相對滯后。電網(wǎng)公司資金短缺即使存在，國家政府也會通過相關政策和辦法予以幫助扶持。正因為如此，電網(wǎng)公司處在一種保護狀態(tài)之下，這種優(yōu)越性導致電網(wǎng)公司的資產結構夠負債始終處于不良狀態(tài)。一方面是原材料、備品備件等各種存貨長期積壓，造成電網(wǎng)公司物資管理不科學；二是受到各地經濟發(fā)展以及整體信用環(huán)境的制約，電費拖欠現(xiàn)象常常發(fā)生，電網(wǎng)公司面對的呆賬爛帳風險很高。三是電網(wǎng)工作作為事業(yè)單位，用人制度存在問題，造成機構臃腫，應付工資和福利赤字不斷的增加。

(四)資本支出控制不力，盲目投資

隨著社會對電力需求的不斷增加，電網(wǎng)公司的固定資產投資也在逐漸增大。但是因為考慮不全面或者缺乏長遠眼光，盲目投資或者急于上項目的現(xiàn)象十分嚴重。有些電網(wǎng)公司不顧自身的財力狀況以及發(fā)展實力，投資小型基建；有的電網(wǎng)公司盲目鋪設新攤子，搞形象工程，建設辦公樓，使得原本就緊張的資金更加進取，很容易造成資金鏈短缺，無形中增加了財務風險。

(五)財務風險意識薄弱

外部市場環(huán)境的不確定性導致了電網(wǎng)公司內部財務風險的客觀存在，始終不可避免，只能在合理的范圍內減少風險。但是在實際的工作中，很多電網(wǎng)公司風險防范意識還十分薄弱。這種情況的存在，一是是因為電網(wǎng)公司的性質導致了高層領導對財務風險認識不夠重視，基層管理人員對此財務風險管理知識相對缺乏。二是受電網(wǎng)公司的組織結構以及人員編制的制約，電網(wǎng)公司財務人員整天忙于應付日常財務工作，沒有時間和精力在整體和大局上對企業(yè)財務經營狀況予以把握，同時又沒有設立獨立的財務風險管理方為，導致電網(wǎng)公司財務監(jiān)控能力不足。

二、電網(wǎng)公司財務風險管理的對策

(一)樹立現(xiàn)代化理財觀念

隨著社會的發(fā)展，電網(wǎng)公司財務環(huán)境發(fā)生了很大的變化，無論是內部的微觀環(huán)境還是外部的宏觀環(huán)境都發(fā)生了很大的變化。這就要求電網(wǎng)公司在財務管理方面要做到與時俱進，樹立與環(huán)境相適應的財務管理戰(zhàn)略目標和理念來指導公司的財務風險管理工作。為此，首先應該樹立科學的資本運營觀念，建立財務風險管控意識；其次，要在以人為本的原則下開展財務風險管理工作，建立健全責權利相結合的財務風險管理機制，通過強化對人的管理和約束而激發(fā)人的主動性、積極性和創(chuàng)造性。

(二)確立正確的理財目標

電網(wǎng)公司的性質決定了其不僅要實現(xiàn)企業(yè)的經濟效益最大化，同時還要兼顧社會效益。因此，在財務風險管理過程中，首先要穩(wěn)定公司的經濟效益，保證充足的現(xiàn)金流，防止資金鏈斷裂造成公司損失。其次是財務管理要為社會創(chuàng)造社會服務效益，為改善人們生活條件提供電力保障，通過滿足人們的需求而實現(xiàn)公司財務風險管理。

(三)構建財務管理體系

一整套完善健全的財務管理體系是有效防范財務風險的重要途徑。首先，建立電網(wǎng)公司整體預算管理體系，通過財務預算制度而促進財務風險控制；其次，要建立財務內部控制制度體系，不斷規(guī)范財務行為，通過財務控制制度的建立和完善而引導公司朝著正規(guī)化道路發(fā)展，從而降低財務風險的發(fā)生。再次，要強化風險管理意識，通過建立財務預警系統(tǒng)實現(xiàn)電網(wǎng)公司的財務監(jiān)管。通過預警系統(tǒng)可以做到事先預防，保證在財務風險發(fā)生之前能夠及時掌握狀況，從而減少財務風險的發(fā)生幾率，在發(fā)生的情況下也能及時有效的控制。最后，要提高財務管理人員的整體素質。電網(wǎng)公司面對新的環(huán)境，其財務管理也將出現(xiàn)新的風險，這就要求財務管理人員能夠與時俱進，及時掌握新知識，從而適應社會發(fā)展需要，做好財務風險管理。

三、結語

篇(3)

一、管道施工項目主要風險因素

從投標開始到質保期，在管道施工項目的整個過程中存在諸多的風險因素，從簽訂承包合同開始，就面臨著征地協(xié)調、施工組織、簽證索賠、分包管理、質量安全和環(huán)境保護等風險。

1.征地協(xié)調風險

中國石油天然氣管道第二工程公司（以下簡稱公司)在江南人稠密、水系發(fā)達地區(qū)有很多管道工程都存在著較大的征地協(xié)調風險。

(1)項目手續(xù)不全，工期滯后。例如，崇明島管道工程由于工程啟動所需的項目核準、土地使用等合法手續(xù)不能及時完成，工程啟動滯后于招標文件工期的要求，也滯后于合同調整后的工期要求。

(2)征地協(xié)議談判困難，施工無法及時展開。例如，江如管道工程沿線是典型的水網(wǎng)地區(qū)，由于沿線地面附著物眾多，清點拆遷工作量巨大，協(xié)議談判補償困難，嚴重影響甚至制約了正常的管道施工。

(3)征地補償不及時，工期不受控。例如，海門末站啟動時，由于拆遷補償款滯后，不能及時提供施工場地，項目不得不采取借地啟動方式，工程進度明顯不受控。

(4)設計變更，影響征地進展，無法連續(xù)施工。例如，金壇管道工程受到設計調整、地方支持或配合不夠的影響，征地進展緩慢，再加上雨季來臨等因素的影響和制約，機組只能采取點狀跳躍式施工，搬遷頻繁，工效較低。

2.施工組織風險

工程項目團隊的組建對項目運作結果有重大的影響。項目團隊能否全面高效地履行管理職責，是否有針對性搭配領導班子及項目成員，都會給項目風險管理帶來影響。

(1)項目內部橫向溝通不暢，問題處理不及時，造成事件或損失擴大。在金壇管道工程中，甴于項目專業(yè)部門之間橫向溝通不夠，造成部分問題處理不夠及時。

(2)工序轉換不暢，銜接不緊密。在施工層面，由于施工工序銜接不夠緊密，造成工序轉換不暢，機組進場滯后，工期明顯拉長。

(3)機組配置不靈活，施工環(huán)境適應差。在以往的施工中，機組已習慣大流水作業(yè)方式，但在水網(wǎng)、人密集地區(qū)，在無法提供足夠的連續(xù)施工場地時，造成大機組無法展開作業(yè)，難以靈活作戰(zhàn)。

(4)為趕工期，過度投入資源。例如，在江如管道工程中，存在著為趕工期而投入大量施工機組的問題，但這些增加的資源存在著效費比不高的情況。

3.簽證索賠風險

簽證索賠工作是項目管理中_項重要工作，在充分研究工程合同相關內容，找出合同中由施工方承擔的各種風險，制定應對措施，并根據(jù)合同對己方有利的條款，及時提出簽證索賠資料，減少或避免損失發(fā)生。

(1)開工前頭承諾，完工后協(xié)議簽訂困難。在工程施工中經常存在先干后談的情況，雙方就未盡事宜在合同上留有缺口是正常的，這類缺口既可以化解風險，但也可能蘊藏損失。具體表現(xiàn)在，業(yè)主增加工程量時未與施工方就結算價格達成協(xié)議，而只是口頭承諾，當完工后其拒不認賬時，施工方有苦難言。

(2)設計變更頻繁，簽證量大且困難。例如，在江如管道工程中，現(xiàn)場設計變更多，原設計為大開挖的穿越，受現(xiàn)場制約，變更為泥水平衡施工，后又變更為定向鉆穿越，施工方法幾經變更，來回簽證量大且周期長。

(3)施工過程中簽證控制不夠，事后工作難度大。在簽證索賠工作中，經常存在著簽證支持性文件不全、簽證資料不準確甚至模棱兩可的情況。簽證材料缺失，即使可以后補，但簽證的工作效率受到很大的影響，甚至造成無法確認的問題出現(xiàn)。

4.成本管控風險

在工程項目開工前，一般會進行公司內部施工成本測算，通常采用施工資源配置計劃方式測算目標成本。項目部通常存在上報過大或公司審批過緊的情況。上報過大時項目部不必嚴苛地控制成本，節(jié)約成本壓力不大；審批過小時，即使竭盡全力也不能完成指標。出現(xiàn)這兩種情況都難以發(fā)揮出激勵作用。究其原因：一是經驗配置測算，標準不統(tǒng)一，尺度難以把握。傳統(tǒng)采用經驗配置方式測算目標成本，配置標準會因人而異，難以橫向平衡。二是粗放型管理，成本意識不強。實行內部承包前，節(jié)約成本不能及時轉化為收益，因此沒有節(jié)約成本的動力。

5.工程分包風險

隨著管道業(yè)務的細分，專業(yè)化管道公司的發(fā)展，使施工方從傳統(tǒng)的施工型向“施工+管理型”轉變，逐步將部分專業(yè)性較強的分部分項工程外包給專業(yè)隊伍施工，這有利于控制項目成本，降低自行施工的風險。與之對應就產生了分包風險，如分包隊伍是否能勝任工程任務。管理水平是否達到工程的要求，能否融入施工方的管理文化，是否存在勞務糾紛等。其中，比較突出的問題有3個方面。

(1)掛靠現(xiàn)象。一些不具有相應資質的小企業(yè)或私人承包者掛靠大企業(yè)，其承攬施工能力達不到工程項目要求或超出實際承攬工程范圍。

(2)資質和實際生產能力的差距。因資質評審的問題，造成一些有資質資源而缺乏相應生產能力的小施工企業(yè)存在。這樣的企業(yè)本身就存在很大的經營風險，從而給上一級分包商帶來很大的施工風險。

(3)分包商S身管理力度不夠。分包商人員流動比較大，施工進度難以保證，施工情況不可控，影響工序的正常交接。

6.質量安全和環(huán)境保護風險

質量安全是管道施工企業(yè)的生命，而項目經理終身負責的制度也要求工程質量必須得到充分的保證。安全生產和環(huán)境保護是工程項目順利實施、合規(guī)管理并獲取利潤的保證。中石化山東青島“1122”輸油管道泄漏爆炸事故就是一個典型例子。事故給企業(yè)造成了巨大的損失，帶來了巨大的社會影響。在工程施工中，由于項目部對分包及現(xiàn)場管控不到位，或施工機組內控力度不夠，出現(xiàn)未按規(guī)范施工等情況，施工質量得不到保證，也就埋下了很大的質量安全環(huán)境隱患。

通過對公司近幾年在江南水網(wǎng)、人密集地區(qū)5個施工項目主要風險因素出現(xiàn)的頻率及造成危害程度的大小進行統(tǒng)計分析，可以得出如下結論：征地協(xié)調和簽證索賠是高頻率、高危害的風險因素，質量和環(huán)境問題是低頻率、但高危害的風險因素。

二、管道施工項目風險防范措施

從項目內、外部面臨的主要問題，可以看出項目的風險控制受制于對風險的認知、態(tài)度、承受能力以及管理手段。項目風險控制有其自身的特殊性，在項目執(zhí)行過程中應因地制宜，以保證項目風險控制發(fā)揮最好的效果。項目應對風險具體包括明確環(huán)境信息，風險評估(含風險識別、風險分析和風險評價)、風險應對、監(jiān)督和檢查，而溝通和記錄貫穿于風險管理的全過程。

1.征地協(xié)調風險控制

(1)分析合同，明確風險點，制定應對措施。對于征地協(xié)調風險大的工程項目，應始終把征地工作作為首要任務，配置足夠的應對資源，為施工提前掃清障礙。在崇明島管道工程中，由于業(yè)主方征地進展比較緩慢，作為施工方則主動出擊，盡最大的努力減少被動依賴，主動協(xié)助進行征地相關工作，施工中甚至采取借地施工方式，保證施工得以及時展開，減少了因征地出現(xiàn)問題而造成的損失。

(2)主動各方溝通，風險銷項管理。在金壇管道工程中，針對存在制約施工的種種因素，項目積極主動與業(yè)主、EPC、設計、監(jiān)理和政府等方面開展溝通，配合各方盡快辦理相關手續(xù)，通過風險銷項管理方式，協(xié)調解決影響施工的一系列相關問題。

2.施工組織風險控制

風險管理不是獨立于項目主要活動和各項管理過程之外的單獨活動，而是項目組織管理過程中不可或缺的重要組成部分。

(1)準確認知，協(xié)議規(guī)范。現(xiàn)行施工項目多采用臨時項目或承包制，這種模式要求單位與承包人之間對項目都有比較準確的認知，并以明確的責、權、利協(xié)議作為保障。

(2)針對施工環(huán)境，配置應對資源。項目部人員構成、項目施工組織模式都要與項目所面臨的施工環(huán)境相協(xié)調，與項目風險應對相一致，而風險責任不明確、目標指向性不強，都將影響項目的組織實施。

(3)改變機組“高大上”模式，發(fā)揮“小巧活”作用。在崇明島管道工程施工中，設備配置由"高大上”改為"小巧活”，變標準化“大機組”流水施工為靈活應變的“小作業(yè)單元”。這種改變根據(jù)需要及時展開各點施工，充分發(fā)揮機組靈活作戰(zhàn)的特點，節(jié)省了大量的設備功率和油耗。

3.簽證索賠風險控制

面對各種簽證索賠問題，隨著國家審計和環(huán)評介入，以往那些不簽合同就開始施工的項目將不會出現(xiàn)。如果再有，也必須對即將施工的項目進行深入的調查研究，拿出明確的意見書并經過雙方審核簽認。

對于有合同的工程項目，一是要提前把合同缺口可能引發(fā)的問題考慮周全，對于可能影響工程的因素共同確定一個雙方認可的意向和原則。二是尋找雙方共同利益的匯合點，并將其以書面協(xié)議的形式確定下來，不可貿然施工。三是特別要防止把“與業(yè)主建立良好關系、不能得罪業(yè)主”的想法帶進合同缺設定的談判中，規(guī)避商業(yè)陷阱。

在施工過程中，一是要以合同為基準，及時發(fā)出書面簽證并要求其確認，防止工程交工或交出后被動起訴；二是避免放棄合同規(guī)定的權利，加強過程管控和記錄，發(fā)現(xiàn)可能的簽證索賠，及時收集基礎支持性資料，保留各種原始記錄、憑證和簽證資料，為后期結算工作提供便利和可靠性，為竣工后可能的仲裁或訴訟保留證據(jù)。

4.成本管控風險控制

(1)以施工定額和費率為基礎，統(tǒng)一目標成本編制標準。借鑒預算定額方式，以施工定額為基礎，引入獨立費率及價格，統(tǒng)一目標成本編制標準，減少個人經驗對資源配置及測算的影響。

(2)全員成本管理，獎罰及時有效。在施工過程中進行動態(tài)“三算”（BCWS、ACWP、BCWP)對比分析和成本偏離趨勢節(jié)點提示，進行實時的成本糾偏，最大限度地保證目標成本管控的實現(xiàn)，對結果及時獎罰。尤其是在推行內部承包模式后，切實提高了全員的成本意識，成本節(jié)約由被動變主動。

5.工程分包風險控制

工程項目專業(yè)分包是對施工方某些方面施工能力不足的一種補充，同時也是充分利用管道市場專業(yè)化分工降低項目成本的有效途徑。要控制分包風險，一是嚴把分包隊伍準入關，具體可采用對分包隊伍的實力、信用及工程報價等多方面進行項目評審匯簽制度，并建立相關的分包商數(shù)據(jù)庫，執(zhí)行內部分包招、投標程序，實行末位淘汰制。二是共享收益，共擔風險。分包合同的簽訂應考慮項目總合同的條款，分包商也應共享風險收益和分擔總包合同風險。

6.質量安全和環(huán)境保護等風險控制

質量安全和環(huán)境保護風險雖然概率小，但其風險損失往往巨大。項目應嚴格按相關質量安全程序組織施工，并以此作為考評項目工作的一項重要內容。

(1)嚴格項目過程質量安全控制，避免隱患發(fā)生。對于為節(jié)約項目開支而不按規(guī)程組織施工的行為，應予以嚴格禁止。

(2)全程記錄，可追索管理。按照數(shù)字化管道施工要求，記錄并保存全部施工資料，便于查找施工記錄、明確相關責任。

三、結語

篇(4)

關鍵詞：風險管理；商業(yè)銀行；管理技術

商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主要組成部分，商業(yè)銀行經營管理的好壞對整個社會經濟發(fā)展的作用非常大。現(xiàn)階段我國金融管理體系和市場還不太完善，商業(yè)銀行經營風險還存在。商業(yè)銀行的經營風險存在于業(yè)務活動的始終，它是指來自金融系統(tǒng)內部或外部的、對銀行資金安全的直接或間接威脅，其嚴重后果是擾亂金融秩序甚至社會經濟秩序，造成銀行資金損失，發(fā)生支付危機，導致金融機構倒閉，引發(fā)社會波動。而商業(yè)銀行的風險管理舉措能將銀行的危機消滅于萌芽中，保證社會經濟的順利運行。

一、商業(yè)銀行風險的內涵與種類

商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經營活動過程中，由于不確定性因素的影響，使得商業(yè)銀行實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行的風險包括信用風險、流動性風險、利率風險、市場風險、外匯風險、清償風險、經營風險、技術風險等。正是由于商業(yè)銀行在其經營過程中存在著各種不同類型的風險，因此必須加強對商業(yè)銀行風險的管理，以不斷提高商業(yè)銀行的經營效益。

二、商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

（一）風險管理理念尚未全面確立

我國商業(yè)銀行的風險管理起步晚，再加上商業(yè)銀行重業(yè)務、輕管理的思想，從高級管理層到基層網(wǎng)點的普通職工，風險管理理念和風險意識普遍淡薄。此外，我國不少商業(yè)銀行未將風險管理納入管理者的績效考核中，對于銀行高管層的違規(guī)問題，約束和懲罰力度不夠，往往是大事化小、小事化了，全面風險管理的理念還不到位。

（二）操作風險管理工作較為分散，管理缺乏統(tǒng)一性和調整性

我國商業(yè)銀行尚未成立一個風險核心管理機構，有的商業(yè)銀行雖成立了一定的風險管理機構，但從對風險的整體管理而言，尚未能總攬全部風險的管理工作，不是有效的風險核心管理機構，對風險管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調和集中管理，未將具體責任落實到操作風險的所有相關部門。而且相關風險管理部門之間的協(xié)調和配合并不順暢，某些職責的落實并不明確、清晰，對風險的管理不到位。

（三）風險管理技術落后

目前，我國商業(yè)銀行的風險管理仍以經驗分析為主，在風險識別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強，科學性不足，難以對市場風險和信用風險進行識別和分離，這樣就難以實現(xiàn)風險管理。其次是風險管理方法比較落后，不少銀行還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，對風險價值VAR、IMB、AMA、RAROC和持續(xù)期等概念知之甚少，更談不上運用于具體實踐。因此，很難建立起與商業(yè)銀行業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度相匹配的內部風險監(jiān)測、評價和控制體系。

（四）風險管理人才缺乏

人是組織中最主要的資源，風險管理人才的缺乏成為制約我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)代化進程的主要因素之一。現(xiàn)代風險管理技術性含量非常高，不僅以現(xiàn)代管理學、金融學、經濟學、數(shù)理統(tǒng)計等學科知識為基礎，還引入了系統(tǒng)工程學、物理學等自然學科的研究方法，宏觀上對從事風險管理的人員提出了很高的素質要求。然而，我國商業(yè)銀行風險管理人員無論在數(shù)量上還是質量上都與西方商業(yè)銀行存在差距。

三、改善我國商業(yè)銀行風險管理的對策

（一）健全全員風險管理文化建設

首先，商業(yè)銀行應把風險管理文化建設作為企業(yè)文化建設的重要組成部分來抓，倡導和強化全員風險意識，樹立風險管理需要全體員工共同參與實施的理念。要求全體員工把風險管理貫穿于各項業(yè)務、各種產品的整個流程，加強對風險管理過程中的事前監(jiān)測、事中管理和事后處置。同時，鼓勵和引導全體員工對經營管理中的風險做深入地分析和研究，可采取適當?shù)鬲剟畲胧纬扇珕T對風險管理的認同和感知。

（二）實行統(tǒng)一授信制度，加強客戶信用管理

統(tǒng)一授信是指按規(guī)定的程序確定某一非金融企業(yè)客戶在一定時期內對商業(yè)銀行信用的最高承受能力，并以此作為對客戶提供授信的依據(jù)。收集市場動態(tài)和客戶經營情況，可以采取一些有效方法來進行分析，預測客戶償債的信譽以及償債能力，建立銀行客戶資信評價體系。根據(jù)客戶的信用等級審慎地確定客戶的風險限額，按照"分級管理"的原則對客戶的各種授信實行統(tǒng)一管理，用統(tǒng)一授信來控制客戶信用風險，并在此基礎上向客戶提供授信額度支持，提高授信業(yè)務運作效率，加強金融服務，降低金融風險。

（三）提高風險管理的技術水平

長期以來，我國的商業(yè)銀行一直采用傳統(tǒng)的粗放式風險管理技術，重經驗和直覺判斷，輕量化分析；重局部管理，全面管理不足；重事后管理，輕事前管理，這很難滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行對風險管理的高水平要求。當前，國際性的先進銀行都廣泛應用MonteCarlo、VAR、RAROC等現(xiàn)代技術，但這些新手段在我國商業(yè)銀行風險管理中還尚無用武之地。因此，我國的商業(yè)銀行應按照新巴塞爾資本協(xié)議框架的標準，借鑒并運用這些先進的現(xiàn)代風險管理科技，積極構建科學的、適合國際銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng)，逐步建立覆蓋全局的業(yè)務風險監(jiān)控和評價系統(tǒng)，為風險管理決策提供科學依據(jù)。

（四）強化信息披露

我國的商業(yè)銀行應按照新資本協(xié)議要求，首先要對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息準確核算，按照由內到外逐步公開的原則，穩(wěn)步推進國有商業(yè)銀行信息披露。其次，要積極推動會計制度的國際化，提高會計信息的一致性和可比性。

參考文獻：

[1]張吉光，梁曉.商業(yè)銀行全面風險管理[M].上海：立信會計出版社,2006.

篇(5)

論文摘要：文章針對今年以來美國金融危機對我國 經濟 造成的不良影響，分析了現(xiàn)階段經濟下行環(huán)境對商業(yè)銀行可能造成的影響，并對商業(yè)銀行如何加強風險管理、化解經濟下行引發(fā)的風險提出了四點具體意見，供我國商業(yè)銀行決策層和管理層 參考 。 

 

 

宏觀經濟周期性波動是 現(xiàn)代 市場經濟運行的一個基本特征。如何在經濟周期性波動中加強商業(yè)銀行風險管理、提高銀行的抗風險能力進而促進持續(xù)穩(wěn)健運營值得商業(yè)銀行認真探索。從2007年開始，

三、 經濟 下行環(huán)境中商業(yè)銀行加強風險管理的措施建議 

 

隨著國際國內經濟 金融 運行不確定因素的增多，商業(yè)銀行的經營 發(fā)展 受到諸多市場環(huán)境變化的不確定影響。商業(yè)銀行應加強對宏觀經濟金融形勢的研究和預判，提高前瞻性，做好風險防范，并扎實開展管理變革，進行風險管理流程再造，力求化不利因素為有利因素。在經濟下行風險加大的新形勢下，商業(yè)銀行應注意采取下列風險防范及化解措施以加強風險管理。 

1.加強信用風險管理。首先要加強行業(yè)分析和研究，密切關注國家產業(yè)政策的變化，及時調整信貸政策，防范有關行業(yè)信貸風險，對受經濟下行影響比較大的行業(yè)和地區(qū)實行風險限額管理，如紡織、外貿等行業(yè)。其次加強貸款管理，從源頭控制信貸風險，如實施信貸前要認真仔細調查 企業(yè) 的經營狀況和償債能力，把握企業(yè)第一還款來源，根據(jù)企業(yè)風險增加與否，判斷是否需要增加抵押物，是否需要調高抵押率等以增強第二還款來源，周密分析企業(yè)集團之間是否存在互相提供擔保情況，防范企業(yè)或集團資金鏈斷裂風險，維護和提高信貸資產質量。加強貸后管理，通過加強對企業(yè)財務報表的動態(tài)研究判斷企業(yè)經營能力和償債能力有否發(fā)生重大變化，實地察看貸款抵押物的保管情況和有無發(fā)生較大的價值變化，檢查貸款用途有否違背原有貸款合同中的安排，綜合以上情況分析企業(yè)違約風險的變化情況，采取諸如信貸退出、增加計提信貸資產減值損失、協(xié)商要求企業(yè)增加抵押質押物品等措施降低違約風險，并且還要提高貸后檢查的頻度，以便盡早發(fā)現(xiàn)信貸風險點，及時防范果斷處理。對于已經發(fā)生的不良貸款，應該加強不良貸款的催收管理。 

2.加強市場風險管理。首先，為了應對減少商業(yè)銀行收益對存貸款利差的過度依賴，商業(yè)銀行應注意發(fā)揮和培育人力資本、客戶基礎、協(xié)同銷售、投資規(guī)模等方面的優(yōu)勢，加大在個貸、理財及其他中間業(yè)務上的金融創(chuàng)新步伐，抓住機遇，突出重點，打造中間業(yè)務品牌，并完善員工激勵考核機制，努力形成發(fā)展中間業(yè)務的良性機制，強化營銷，加快發(fā)展投資銀行、財富管理、資產托管等非利息收入業(yè)務，提高非利息收入占比，促進銀行經營水平的持續(xù)提高。其次，積極應對利率波動加大給商業(yè)銀行的市場風險管理能力帶來的壓力，完善風險定價機制，提高風險定價能力，改變傳統(tǒng)成本加成定價法在 計算 貸款預期損失、非預期損失 

和預期收益率方面的不足，嘗試把貸款預期損失與預期收益率的計算與借款人的信用等級相聯(lián)系，建立能更好地反映信用風險的基本屬性，實現(xiàn)貸款風險與收益相匹配的基于信用評級的風險定價模型。例如，在最近一次的個人住房信貸政策調整中，央行將裁量權交給銀行但卻要求商業(yè)銀行制定相應的限制性條件，如根據(jù)借款人是否首次購房、是否自住用房、套型建筑面積是否符合普通住房規(guī)定，以及借款人信用記錄和還款能力等風險因素，對房貸利率在下限以上進行差別定價，其實質就是賦予金融機構更大的自主決策空間，努力引導商業(yè)銀行根據(jù)借款人購房實際情況、信用記錄及還款能力等風險因素、貸款合同約定條款來進行風險定價。商業(yè)銀行應該對房地產貸款的風險因素進行重新的細致的識別，對借款企業(yè)進行信用評級以實現(xiàn)客戶細分，建立基于信用評級的風險定價模型，完善模型所需數(shù)據(jù)庫的建立，夯實模型的數(shù)據(jù)基礎，提高模型的可靠性和準確性，以此完善房地產貸款定價機制。最后，加強貨幣資金市場研究，建立利率變動預測模型、提高利率變動預測的準確性，降低資金業(yè)務的風險并增加市場收益。 

篇(6)

關鍵詞：工程造價；風險管理；措施

中圖分類號：F284 文獻標識碼： A 文章編號：1001-828X（2015）010-000-01

隨著經濟的發(fā)展和社會的進步，工程建設項目越來越多，而工程造價風險管理的重要性也日益顯現(xiàn)，其不但關系著工程項目的施工質量與施工效率，而且關系到工程企業(yè)的經濟效益與持續(xù)發(fā)展。因此，探討工程造價風險管理的措施，對工程項目建設有著重要的意義。

一、工程造價風險的來源

（一）來自參建單位的風險

在工程項目建設中，各參建單位都可能會對工程造價產生風險，如設計單位的設計方案與施工圖的出入較大，設計變動次數(shù)較多；建設單位沒有遵循客觀的規(guī)律，盲目干預項目施工，出現(xiàn)鋪張浪費或者投資不足等情況；施工單位沒有按照合同約定施工，在施工過程中以次充好，無法保證施工質量與施工工期等，這些都會給工程造價埋下風險隱患。

（二）來自客觀事件的風險

由于工程項目建設周期長，工程規(guī)模大，很多客觀事件也會給工程造價帶來風險，如經濟環(huán)境出現(xiàn)惡化，物價、利率、關稅和還貸等出現(xiàn)波動；市場環(huán)境不理想，工程造價交易通過暗箱操作進行，供求關系無法起到應有作用；自然災害或者不可抗力的事件造成財產損失與人員傷亡，延緩了工程施工工期等。

（三）來自其它方面的風險

工程項目施工中涉及環(huán)節(jié)較多，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會或多或少給工程造價帶來風險，如施工材料采購中出現(xiàn)以次充好情況，使得工程因驗收不合格而返工，增加了工程成本；合同管理不當，各項規(guī)章管理制度不完善，很多管理措施沒有得到貫徹落實；工程分包出現(xiàn)問題，施工技術落后影響施工進度等，這些問題都會在無形中增加了工程造價的風險。

二、工程造價風險管理的特點

（一）全程性

在工程項目施工的全過程中，始終存在不確定因素，這些因素都會給工程造價帶來風險，而風險不以人意志為轉移，所以在工程項目施工的全過程中只能規(guī)避或者控制風險，盡可能降低風險發(fā)生的幾率，卻無法完全對風險進行消除。

（二）可變性

在工程項目施工的過程中，各種風險的質與量可以變化，隨著工程進度的深入，有些風險可以得到有效控制，有些風險可以得到很好的規(guī)避，但是也會有新的風險產生。風險發(fā)生程度對工程造價的風險大小有著直接的影響，所以工程造價風險存在可變性。

（三）復雜性

大型工程項目的施工周期長且范圍較廣，風險因數(shù)種類與數(shù)量較多，風險的層次性與多樣性較為突出，并且不同風險間的關系復雜，與外界的交叉影響使得風險更為復雜化，工程造價風險作為風險一種，自然也體現(xiàn)出復雜性的特點。

三、工程造價風險管理的措施

（一）增強工程造價風險管理意識

工程企業(yè)需要增強工程造價風險管理的意識，認識到工程造價風險管理的重要性，重視工程造價風險管理工作。一方面，工程企業(yè)需要做好對管理人員與造價人員的的風險教育，幫助其掌握工程造價風險管理的基礎知識，熟悉工程造價管理的流程，在工作中貫徹落實各項管理措施，提高其工程造價風險管理的水平。另一方面，工程企業(yè)需要熟悉法律法規(guī)，尤其是在海外工程的承包施工中，更是需要對當?shù)胤煞ㄒ?guī)做到心中有數(shù)，認真審核招投標文件中的各項條款與要求，結合自身實力與市場變化的趨勢，承包與之匹配的工程項目。

（二）注重工程造風險的識別與評估

在工程造價出現(xiàn)風險前，工程企業(yè)需要認真調查分析工程造價風險的來源，并依據(jù)分析結果采取有效的風險管理措施，如利用風險調查法、流程圖法和財務報表發(fā)等，結合工程風險管理的全過程、可變性和復雜性等特點，對工程造價的風險進行識別，以便為規(guī)避工程造價風險提供依據(jù)。同時，工程企業(yè)需要對工程造價風險的影響進行評估，將風險產生的損失降至最低，如在招標時仔細評估項目施工過程中的風險，依據(jù)工程項目增加或者減少的可能性，選擇合適的報價，從而增加工程決算時的工程款，實現(xiàn)企業(yè)經濟效益的最大化。

（三）完善工程造價風險管理機制

在進行工程造價風險管理的過程中，工程企業(yè)需要完善工程造價風險的管理機制，將工程造價風險的分析、識別、評估、控制和轉移等各個環(huán)節(jié)貫徹落實，將工程造價風險管理貫徹到工程施工的各個階段，尤其是工程項目設計階段。有研究表明，工程設計階段對造價影響可能性高達80%左右，而在工程施工階段對造價影響可能性僅為20%左右。同時，在工程造價風險管理機制中需要明確各參建單位的責任，提高各參建單位的風險意識，從而在風險管理中協(xié)調工作，避免出現(xiàn)工程變更的情況。

（四）合理選擇工程造價風險管理的策略

在工程項目施工中，工程造價風險不可避免，所以工程企業(yè)需要依據(jù)不同風險選擇相應的管理策略，依據(jù)對風險的分析、識別與評估，確定造價風險大小、程度與影響范圍，以有效規(guī)避和控制造價風險。例如如果風險超出企業(yè)承受能力，或者成功性不大，企業(yè)可以不參與投標與合資；如果工程在工程進行過程中，預測到后期的風險與虧損較大，企業(yè)可以采取終端項目措施等，從而對造價風險進行規(guī)避與轉移。

篇(7)

關鍵詞：電務安全；行車安全；風險管理

一、電務安全風險的概念

電務安全風險是指電務系統(tǒng)管理、設備、人員、環(huán)境能導致行車事故的所有風險源。主要表現(xiàn)為：設備自身原因導致的聯(lián)鎖失效和信號升級；違章作業(yè)導致的聯(lián)鎖失效和信號升級；管理原因導致的現(xiàn)場作業(yè)失控；自然災害導致的行車事故。

二、電務安全風險管理的實施方案

1、基本原則

（1）用安全風險管理的理念和方法對現(xiàn)行的安全管理加以系統(tǒng)規(guī)范。

（2）突出高鐵安全和客車安全重點，對安全風險實施系統(tǒng)管理和過程控制，并持續(xù)改進完善。

（3）大力開展安全標準化建設。

（4）把安全風險的管理責任落實到各層級、各崗位，做到逐級負責。

2、安全風險研判

風險研判包括風險識別和風險評估。

（1）電務安全風險識別

管理風險：查找規(guī)章制度是否全面，管理程序是否明確，措施落實是否到位。

設備風險：按照主要設備類別，掌握運行狀態(tài)，并結合存在問題和發(fā)生的故障，分析和確定設備存在的安全風險。

人員風險：全面查找人員素質以及維修、施工、故障處理等作業(yè)過程中的風險源。

環(huán)境風險：分析、查找特定外部環(huán)境（雷、雨、風、雪、外部作業(yè)影響等）對人員作業(yè)和設備運行的不利影響，全面、科學地確定安全風險點。

針對識別出的風險點，建立初始的風險控制表。

（2）電務安全風險評估

成熟的情況下采取措施解決。

3、安全風險控制措施

（1）對安全風險實施有效控制

在風險控制措施、計劃的制定和實施上，須明確責任主體和實施期限。

（2）建立安全風險管理責任制度

建立和完善安全風險管理的工作體系，形成“預防為主、全員參與、全過程控制”的良好格局，同時建立安全風險管理的考核評價機制。

（3）建立安全風險預警制度

對重大風險進行持續(xù)不間斷的監(jiān)測監(jiān)控，及時預報預警信息。建立動靜態(tài)結合的設備質量檢測監(jiān)測體系，及時掌握設備動態(tài)質量和設備結構狀態(tài)。加強設備單元管理和質量評估工作，根據(jù)檢測和評估結果，對各單元設備質量狀況及時預警信號。

（4）落實安全風險整治措施

根據(jù)安全風險管理辦法，進一步完善安全生產問題庫管理制度。對已識別的安全風險進行全面梳理，按照風險等級，制定有效的預防措施、控制方案和整治計劃，加大安全投入，加強安全風險的專項整治和重點整治，消除安全風險或降低風險等級。

4、安全風險的動態(tài)管理

（1）建立安全風險信息管理機制

將信息技術應用于風險管理， 建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制各環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)， 包括信息的采集、存儲、分析、傳遞、報告等。通過對日常設備檢查數(shù)據(jù)、問題庫管理數(shù)據(jù)、設備故障數(shù)據(jù)和事故數(shù)據(jù)等安全信息進行系統(tǒng)分析，準確把握安全生產傾向性、關鍵性和苗頭性問題，為安全風險識別奠定基礎，提高風險管理的針對性和有效性。

（2）建立閉環(huán)動態(tài)管理的工作機制

風險管理職能部門應定期（如每年）組織安全風險管理評審，指導各單位分析總結安全風險管理主要成效及存在問題，進一步對安全風險評估標準、檢查評估方法等的適應性、針對性、可操作性進行修訂完善，研究制定下一輪實施方案及改進措施，實現(xiàn)安全風險管理持續(xù)改進，把風險減少到最低限度。

5、安全風險的應急處置

（1）制定安全風險應急處置預案

要從源頭防范、過程控制、應急處置等方面，逐一制定具有前瞻性、針對性的各項措施，保證突發(fā)安全問題時處置及時、得當。

（2）建立安全問題快速反應機制

制定安全風險快速報告、快速響應、快速處置制度，明確各部門的響應人員、時限、流程及應對方案，做到及時發(fā)現(xiàn)問題、處置問題、解決問題。

（3）提高應急處置能力

加強應急處置指揮中心、應急搶險隊伍、應急裝備、器材和基地建設，根據(jù)季節(jié)特點，適時開展應急演練，形成組織完善、裝備齊全、分布合理、反應迅速的應急處置體系，逐步提高安全管理水平。

三、結語

電務安全風險管理的好壞直接關系到鐵路的安全生產，人們出行的安全，因此鐵路相關部門應建成機制健全、科學高效、管理規(guī)范、覆蓋全面的電務安全風險控制體系，實現(xiàn)安全風險全面受控、安全基礎全面加強、管理水平全面提升，對安全風險實施有效控制，確保電務系統(tǒng)安全持續(xù)穩(wěn)定。

參考文獻：

[1]R滄海.基于大數(shù)據(jù)技術的電務安全風險管理方法探討[J].中國鐵路，2015，第05期.