序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇國有商業(yè)銀行的特點范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

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關鍵詞：國有商業(yè)銀行；公司治理；公司模式

我國國有商業(yè)銀行的代表包括：中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行。我國國有商業(yè)銀行基本都是綜合性的商業(yè)銀行，業(yè)務范圍十分廣泛，幾乎代表著我國金融體制中最雄厚的資本。

我國國有商業(yè)銀行在我國經濟社會中居于支配地位，是極其重要的部分。但是我國國有商業(yè)銀行缺乏著有效的公司治理結構，這也是國有商業(yè)銀行經營效率目前無法大幅度提升的關鍵原因。國有商業(yè)銀行公司治理改革是我國經濟建設改革的重點工程，其中，完成公司治理結構建設又是國有商業(yè)銀行改革的重中之重，其成敗直接影響了我國國有商業(yè)銀行的市場競爭力和我國金融資源的配置效率和經濟的發(fā)展趨勢。因此，亟待對我國國有商業(yè)銀行進行公司治理結構改革。

1如何通過公司治理改革來促進國有商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展

隨著國有商業(yè)銀行逐步完成股份制改革，國有商業(yè)銀行現代公司治理結構已初步形成，進一步健全公司治理結構是促進國有商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的關鍵。要促進國有商業(yè)銀行形成民主化、社會化、規(guī)范化經營的新趨勢，進一步保障公司治理、業(yè)務治理、風險治理和行業(yè)治理四大方面的完善。

1.1公司治理方面

在鞏固國有商業(yè)銀行股份制改革成果的基礎上，要健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、經理階層相互監(jiān)督和輔助工作的治理結構和運行機制。同時要向員工輸出正確的工作理念，引導其樹立正確的發(fā)展觀，逐步改變盲目追求高增速、高指標的思維。

1.2業(yè)務治理方面

根據不同地區(qū)和銀行的特點，應分別推進分行機構制和S公司制度。分行機構制是指將銀行的普通業(yè)務如存款、貸款等業(yè)務，下放到分區(qū)設立的分行機構進行便民服務，自主開展日常業(yè)務。專營公司制是指對投資、理財等專業(yè)技術性強、不適宜大范圍分布的業(yè)務由國有商業(yè)銀行總行在各地區(qū)建立專營公司進行單獨開展，其他機構不再開展。

13風險治理方面

目前我國金融業(yè)以及世界金融業(yè)發(fā)展都較為平穩(wěn)，但這并不代表沒有風險，世界聞名的數次大規(guī)模的經濟危機都是瞬間爆發(fā)的。因此，國有商業(yè)銀行需要加強防范，不僅要按時完成日常工作，更要時刻關注國際金融業(yè)發(fā)展形勢，加強抵御能力。由此就需要監(jiān)事會負起重大責任，時刻保持警惕，保護銀行以及國家金融市場。

1.4行業(yè)治理方面

銀行業(yè)是我國社會生活中十分重要的一部分，關系著國民的生產和生活，因此，需要有嚴格的制度規(guī)范整個銀行業(yè)。不僅規(guī)范著各個銀行的工作，更是保護著國民的生產資料。我國應當完善針對金融業(yè)的法律法規(guī)，盡力做到沒有漏洞，而國有商業(yè)銀行自身也應當把國民牽掛在心，時刻關注國民的生產生活。

2國有商業(yè)銀行公司治理改革的必要性

在我國目前的金融體系中，國有商業(yè)銀行占據著支配性的地位。國有商業(yè)銀行的經營效率不僅在微觀上影響到國有商業(yè)銀行體系的經營狀況和市場競爭力，而且還在宏觀上影響到金融資源的配置效率和經濟增長的潛力與質量。因此，國有商業(yè)銀行進行公司治理改革是必要的。并在此說明我國國有商業(yè)銀行現存的問題：

2.1大股東掌握著話語權和執(zhí)行權，小股東的權益得不到保障。

在我國國有商業(yè)銀行經營過程中，一股獨大的局面較為普遍。這也說明了大股東能夠一定程度的控制公司運作。而中小股東一般較為分散，大股東很容易就能損害中小股東的利益，使得大股東和中小股東之間常常存在著利益糾紛。

其中最重要的一點就是一分紅。即長期不分紅或假分紅。公司進行分紅的數量和比例都是趨于下降的，而且即使是在分紅的公司中，分紅一般也以增加股份比例的方式進行。大股東的利益可以通過利益轉移而實現，而中小股東的實際到手收益并未增加。

2.2各部門權力獨立，互不干涉，導致出現不誠實工作、不公開必要信息等情況。

在經營過程中，股東作為所有者只保留了選舉董事等少數權利，將大部分權利授予了董事會；董事會只保留了聘用與解聘總經理、重大投資等戰(zhàn)略性決策的控制權，將生產銷售、人事等基本管理權授予了公司經理階層。所以客觀上存在董事會、公司經理、股東和其他利益相關者之間信息不對應、經理階層可能對董事會不誠實，甚至損害股東利益等問題。而股東由于缺乏必要信息，所以難以做出正確評判，無法明確了解公司內部情況。

3國有商業(yè)銀行公司治理改革的措施

要在我國國有商業(yè)銀行中建設完好的公司治理結構，應采取以下措施：

3.1實行股份制，促進合理化、規(guī)范化股權結構，合理進行股權分置。

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關鍵詞：國有商業(yè)銀行；產權改革；組織體系；對策

一、國有商業(yè)銀行經營現狀

國有商業(yè)銀行在我國金融市場中具有主體地位，2002年末全國金融市場份額中，四大國有商業(yè)銀行存款約占62%，貸款占59%，結算類業(yè)務占80%。中國加入世貿組織以及由此而引入國內金融市場的激烈競爭，給國有商業(yè)銀行帶來一次前所未有的巨大挑戰(zhàn)。根據中國入世議定書，中國將在5年內向外國銀行開放所有針對個人和企業(yè)的金融業(yè)務，外國銀行在中國正式享受國民待遇，可以與本地銀行在各個領域展開公平競爭，包括爭奪本地的人力資源。鑒于目前微薄的利潤率，狹窄的業(yè)務范圍和相對低下的服務層次，國有商業(yè)銀行在外資銀行紛紛涌入中國之后能夠繼續(xù)生存的希望的確很小。如何迎接WTO帶來的挑戰(zhàn)？如何應對外資銀行的競爭？首先應該對我國國有商業(yè)銀行存在的問題有一個正確的認識。

二、國有商業(yè)銀行存在的主要問題

1．資本充足率較低。國有商業(yè)銀行的資本金主要來源于財政部門的信貸基金、專項基金和利潤追加，由實收資本、資本公積和未分配利潤等核心資本構成；除了按規(guī)定提取的少量呆賬準備金外，基本上沒有附屬資本。1995年我國銀行史上第一次以法律的形式規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率水平，即資本充足率不得低于8%的比率。但由于各種錯綜復雜的原因，按照國際標78計算，我國四大國有商業(yè)銀行的資本充足率都不足8％。1995年，工、農、中、建四大銀行的資本充足率分別為5.94%、6.29%、7.27%和5.08%。

近幾年，由于各種原因，銀行利潤日趨下降，完全靠自籌途徑補充資本金比較困難。為了提高資本充足率，增強銀行抵抗風險的能力，1998年財政部發(fā)行了2700億元的特別國債，用于補充國有銀行資本金，故國有商業(yè)銀行的資本水平有了一定的提高。但到2000年，由于貸款膨脹和經營效率低下，資本充足率又迅速下降到只有5%左右。

與國外大銀行相比，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率明顯偏低，風險承擔能力仍然較弱。當然，中國大陸國有商業(yè)銀行擁有一定程度的國家信用，在高的資本乘數作用下，資本較少的銀行同樣可以實現較高的資本贏利水平，從而在國際市場競爭中處于相對有利的地位。但是，隨著我國金融市場化進程的加快以及外國銀行的大規(guī)模涌入，國有商業(yè)銀行的國家信用也在不斷減少；國有商業(yè)銀行在較低的資本充足率下運行必然會面臨很大經營風險。

2．經營規(guī)模過大。國有商業(yè)銀行在我國銀行體系中處于高度集中地位；其存款和貸款額占國內銀行業(yè)的份額到1999年高達87%和83.9%，資產占比和資本占比均達到80%以上。這表明四大國有商業(yè)銀行在國內金融體系中處于絕對壟斷地位。

在1989~1996年間，國有商業(yè)銀行的規(guī)模一直在擴大，但1997年首次出現了收縮的趨勢：1997年國有商業(yè)銀行的網點數出現下降；1998年國有商業(yè)銀行的職工人數開始下降。即使如此，國有商業(yè)銀行的規(guī)模還是過大，網點過多的狀況并沒有發(fā)生根本性變化。

據國際貨幣基金組織的統計數據表明，美國最大銀行每一網點服務的居民人數為4300人，英國為3700人，中國僅為2713人；顯然，中國國有商業(yè)銀行的服務效率明顯較低。這主要是因為國有商業(yè)銀行規(guī)模過大、銀行網點密集程度太高所致。

3．盈利水平。沉重的歷史包袱以及銀政、銀企關系不清等因素，嚴重影響了我國國有商業(yè)銀行的盈利水平。2000年，英國《銀行家》雜志公布了按照一級資本對全球1000家大銀行的排名榜。工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行和建設銀行的排名分別居第10、20、21和32位，其中農業(yè)銀行和建設銀行分別比1998年提高了68和33個位次。但在反映經營效益的指標方面，國內銀行與國際大銀行相比仍存在較大差距。從花旗銀行（7169.37億美元，排名第一）、美洲銀行（6325.74億美元，排名第二），和工商銀行、中國銀行作比較中可以看出，在毛利潤率和資本利潤率方面，中國工商銀行和中國銀行比花旗銀行和美洲銀行都低得多，大約相差8~10倍。

4．國有商業(yè)銀行的資產質量。自1999年信達、華融、長城和東方4家資產管理公司（AMC）成立以來，先后從四大商業(yè)銀行和開發(fā)銀行收購了1.4萬億元的不良資產。部分不良資產剝離后，四大商業(yè)銀行不良貸款比例平均下降了近10個百分點。為了嚴格控制不良貸款，人民銀行采取了一系列強化金融監(jiān)管的措施，建立了不良貸款監(jiān)測系統。國有商業(yè)銀行也進一步加強了信貸內控管理，健全了貸款發(fā)放和貸后管理責任制。由此，銀行信貸資產的存量和增量風險都得到了一定程度的化解和抑制。

但是國有商業(yè)銀行的資產質量不容樂觀。據人民銀行2001年11月公布的最新數據表明，部分不良貸款剝離至資產管理公司（AMC）之后，到2001年9月末，四家國有商業(yè)銀行本外幣貸款為6.8萬億元人民幣，不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62％。其中，實際已形成的損失約占全部貸款的7%左右。目前，人民銀行的目標是“十五”時期四大商業(yè)銀行的不良貸款比例平均每年下降2.3個百分點。由于國務院已決定不再對四大商業(yè)銀行追加剝離不良貸款，現有不良貸款由商業(yè)銀行依法處理，即1.8萬億元的不良貸款要由商業(yè)銀行自行處置、消化，因此這筆存量的不良資產假如綜合回收率低于40%，則貸款損失將超過四大商業(yè)銀行的自有資本金。

三、國有商業(yè)銀行改革的對策

1．以產權改革為先導進行制度創(chuàng)新。在目前國家經濟體制改革狀態(tài)下，對我國國有商業(yè)銀行實行股份制商業(yè)銀行的產權制度改革，一般認為是比較切合中國政治和經濟發(fā)展的實際的。實行股份制比國有獨資制的優(yōu)越之處在于：（1）股份制產權制度適應商業(yè)化經營的要求。通過股份制改造，建立商業(yè)銀行的公司治理結構，銀行和政府之間不再有行政隸屬關系，而是一種資本關系，達到產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的目的。只有按照出資多少決定投資者在公司重要決策中的地位，才能保證法人產權的獨立和完整。要避免政府的直接干預，實現商業(yè)銀行企業(yè)化、商業(yè)化，就必須改變其國有獨資的產權結構。實踐證明，我國的股份制商業(yè)銀行，盡管它們的全部或大部分股份也都是由地方政府或國有金融機構、國有大型企業(yè)持有，但由于采取股份制形式，實現了產權多元化，產權關系清晰，具有明確的、獨立完整的法人財產權，它們可以打破行政區(qū)劃設置分支機構，其經營活動也較少受到分支機構所在地政府行政干預；（2）開辟資本金來源渠道，提高資本充足比率，分散經營風險。通過改變商業(yè)銀行的國有獨資形式，可以開辟新的資本來源渠道，分散銀行的經營風險，有利于恰當調整銀行、企業(yè)和居民之間的債權債務關系；（3）有利于形成股份制企業(yè)的經營機制。股份制企業(yè)形式之所以成為現代企業(yè)資本組織形式，還在于可以形成一整套有激勵、有約束、高效率的企業(yè)經營機制。產權的多元化比產權的單一化更有利于將所有權與經營權分離，更有利于建立起經營決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機制。即使是在國家控股的條件下，由于其他股東在股東大會、董事會、監(jiān)事會中對企業(yè)經營影響的存在，特別是有權轉讓股份，這對企業(yè)的控股者（國家）也是一種制約。

2．以前瞻思維為指導進行技術創(chuàng)新。面對信息技術對銀行業(yè)的沖擊，銀行必須及早確立發(fā)展策略，以盡量減少經營環(huán)境變化對自身的不利影響，并力爭建立在未來競爭格局中的主導地位。首先，銀行應大力發(fā)展金融電子化業(yè)務，適應客戶需求的轉變。金融電子化、網絡化已是大勢所趨，銀行業(yè)必須對之善加利用,充分利用科技的進步改進經營效率,提升服務質量，才能在未來的市場中占有一席之地。其次，針對數字時代經濟模式的特點，銀行應及時對業(yè)務流程和組織結構進行再造以適應變化和激勵創(chuàng)新。通過業(yè)務流程再造，銀行可發(fā)展功能交互式的業(yè)務流程以降低成本、提高效率。重組內部組織結構則可以提高銀行營運和捕捉市場需求變化的靈敏度，并改善經營中的管理報告體系，從根本上重塑銀行的競爭優(yōu)勢。

3．組織機構體系的創(chuàng)新。商業(yè)銀行有兩種典型的組織機構體系：“科層制”結構和“部門制”結構。世界各國的大型商業(yè)銀行，有的選擇“科層制”，有的選擇部門制，還有的兩者混合。在規(guī)范的“科層制”中，組織機構體系理論上講是高效率的。而在“科層制”與“部門制”的比較中，“部門制”是發(fā)現了“科層制”中效率問題而產生的，它表明“部門制”對于“科層制”的某種替代功能，但并不表明實行部門制就一定具有高效率。

我國國有商業(yè)銀行所面臨的市場和客戶資源格局正在發(fā)生變化，在全國范圍之內，對同一集團客戶整體提供統一、標準的服務成為了銀行組織機構體系重組建設的一種推動力。從長期來看，它使得按照業(yè)務種類來設置部門制的機構體系代替“科層制”的組織體系或者實行混合式的組織機構體系具有了某種必然性。

篇(3)

商業(yè)銀行經營的公司客戶中，大、中、小客戶的結構比例需要滿足“安全性、效益性、流動性”的原則。當前國有商業(yè)銀行的客戶結構定位是在上個世紀末確定的，大都以大行業(yè)大客戶、財政性客戶或重點項目為重點，而我國經濟經過近年來的發(fā)展，經濟結構發(fā)生了較大的變化，而國有商業(yè)銀行的公司客戶結構并沒有隨之調整，因此導致了當前國有商業(yè)銀行的客戶結構，特別是信貸客戶結構基本上都是以大客戶與財政性客戶為主、中小企業(yè)客戶較少，形成了“倒金字塔型”客戶結構。這樣的客戶結構就好比“砼”中的卵（碎）石過多，而砂、水泥漿的含量過少，達不到要求一樣，不能滿足商業(yè)銀行“安全性、效益性、流動性”要求，嚴重制約了國有商業(yè)銀行的進一步發(fā)展，并形成了不少的弊端：一是國有商業(yè)銀行盈利空間逐步縮小；二是國有商業(yè)銀行的收益與風險嚴重不匹配；三是國有商業(yè)銀行與當地政府的關系惡化。

優(yōu)化國有商業(yè)銀行公司客戶結構

國有商業(yè)銀行的公司客戶群體中，小客戶發(fā)揮著水泥漿一樣的作用，去包裹大客戶、中客戶并填滿大客戶、中客戶的空隙，作為大客戶、中客戶之間的材料，使公司客戶膠結成整體；中客戶發(fā)揮著砂子一樣的作用去填充大客戶之間的空隙；大客戶發(fā)揮著卵（碎）石一樣的骨架支承作用。在工程項目中，“砼”的配合比例設計是根據工程項目的特點與需要進行設計，計算卵（碎）石、砂、水泥漿、水灰比的合理比例進行配制的。“砼”需要根據項目實際進行調整，在一般民用建筑項目中使用的“砼”，如果用在橋梁或大壩項目上就會出工程質量問題。國有商業(yè)銀行的公司客戶結構也得像“砼”一樣，要根據社會經濟結構的調整與社會經濟的發(fā)展潮流進行合理的優(yōu)化和調整，否則就跟不上市場的變化，導致國有商業(yè)銀行的盈利、規(guī)模、競爭力下降。當前國有商業(yè)銀行的“倒金字塔型”公司客戶結構必須增加中小企業(yè)客戶的合理比例，使公司客戶形成一個滿足當前經濟形勢的有機整體。因此，國有商業(yè)銀行必須大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務，改變當前的“倒金字塔型”客戶結構。

第一，中小企業(yè)資源豐富、潛力巨大，將是國有商業(yè)銀行新的利潤增長點。有關統計數據顯示，經工商行政管理部門注冊的中小企業(yè)已經超過360萬家，巨大的中小企業(yè)資源和業(yè)務發(fā)展空間有待國有商業(yè)銀行挖掘和拓展。目前，國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)客戶貸款議價能力強，對中小企業(yè)貸款利率平均在基準利率上浮10%以上，遠高于其他貸款收益；負債業(yè)務、中間業(yè)務、國際業(yè)務、電子銀行業(yè)務、信用卡業(yè)務等方面，中小企業(yè)對國有商業(yè)銀行的貢獻度也在快速上升。

第二，中小企業(yè)信貸業(yè)務外部環(huán)境正在改善，大力發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務可以分散風險，增加流動性。為解決中小企業(yè)融資問題，國家已經陸續(xù)出臺了包括《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》等一系列法規(guī)，特別是修改后的《物權法》的頒布，將對解決中小企業(yè)融資中缺乏有效抵質押問題產生重要的推動作用；銀監(jiān)會的《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見》，也對銀行小企業(yè)貸款業(yè)務提出了明確的指導和要求。中小企業(yè)客戶的信貸需求主要以一年內的短期信貸產品為主，對于調整國有商業(yè)銀行資產結構、增加流動性具有重要意義。從增加業(yè)務運行和發(fā)展的穩(wěn)定性出發(fā)，國有商業(yè)銀行應抓住時機，對信貸資產結構和客戶結構進行戰(zhàn)略性調整，通過發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務分散貸款集中度風險。

第三，大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務可以充分利用現有的網絡、機構、人力等資源。國有商業(yè)銀行現有的網絡、機構、人力等資源與其他商業(yè)銀行相比，具有較大的優(yōu)勢。國有商業(yè)銀行可以利用這些優(yōu)勢，幫助中小企業(yè)了解市場信息，主動為企業(yè)提供財務顧問服務，當好企業(yè)資本運營的參謀；積極爭取擔任具有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)的常年財務顧問，幫助和支持有條件的企業(yè)實行股份制改革和上市，全過程參與其改制和重組工作；鼓勵優(yōu)勢企業(yè)兼并、收購劣勢企業(yè)，有效盤活企業(yè)資產存量和化解銀行貸款風險，充分發(fā)揮銀行的中介和紐帶作用，為改制、重組企業(yè)提供必要的金融服務

商業(yè)銀行應調整經營策略，

以適應中小企業(yè)客戶

國有商業(yè)銀行雖然已經發(fā)展了一批中小企業(yè)客戶，但這些客戶是在沒有明確的市場定位，流程與大客戶、大項目一樣，用傳統的服務大客戶的觀念和手段發(fā)展的。而中小企業(yè)在各方面變化劇烈，個性突出，不同行業(yè)不同企業(yè)個性不同，需求不同，同時中小企業(yè)客戶的金融需求在時間、效率等方面有“短、頻、快”的特點。目前國有商業(yè)銀行以服務大客戶、大項目的方式來服務中小企業(yè)客戶，與市場不能有效的對接，不但不能大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務，而且還會帶來較大的風險隱患。國有商業(yè)銀行要大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務，就必須在隊伍建設、流程優(yōu)化、產品創(chuàng)新、資源配置等方面進行調整。

第一，加強服務中小企業(yè)的客戶經理隊伍的建設 加強客戶經理的培訓，切實提高客戶經理的素質。客戶經理服務中小企業(yè)客戶，就得對市場高度敏感、對客戶進行細微考察、對客戶所在的行業(yè)深度掌握、對風險高度敏感。要做到上面的要求，客戶經理必須社會經驗相對豐富、知識相對廣博、業(yè)務精通，具有創(chuàng)新意識。而目前國有商業(yè)銀行的公司業(yè)務客戶經理大多數還不符合要求。因此國有商業(yè)銀行必須加強客戶經理隊伍建設，大力開展對客戶經理的培訓，使客戶經理具備以下素質：具有較強的溝通和表達能力、邏輯思維和分析能力；熟悉公司業(yè)務主要產品，具備市場營銷的基本知識和技能；對信息敏感性強，有較強的信息識別、采集和分析判斷能力；具有風險意識，有較強的客戶識別能力；能夠與客戶建立融洽的合作關系，具有較強的市場和客戶拓展能力；能夠較好地處理人際關系，有團隊意識，適應團隊合作的工作方式；具有一定的創(chuàng)新意識和能力。

多渠道選拔客戶經理，不斷優(yōu)化客戶經理的配置。當前國有商業(yè)銀行的客戶經理在人員數量和綜合素質上不能滿足業(yè)務發(fā)展的需要，因此選拔服務中小企業(yè)的客戶經理應立足于存量人力資源，以內部挖潛、調劑為主，外部招聘為輔，內外結合，多渠道多途徑解決中小企業(yè)業(yè)務發(fā)展對客戶經理的需求。要從有一定相關工作經驗的人員中選拔客戶經理，將從柜面服務及中后臺管理的人員中擇優(yōu)選用作為客戶經理供給的第一來源；將畢業(yè)生作為一個重要的補充渠道，吸收一定數量的具有市場營銷、金融、財務會計、法律、計算機、工程建設等專業(yè)背景的大學生進行培養(yǎng)；內部調劑和錄用畢業(yè)生時淡化學歷、專業(yè)背景、職稱因素，強調具備勝任能力特征；對確實無法通過內部調劑、短期培養(yǎng)和評估評價、行業(yè)分析等急需的專業(yè)技術人才，可從外部的同業(yè)金融單位、外資企業(yè)、社會其他單位從業(yè)人員中公開招聘。

第二，提高服務中小企業(yè)客戶的質量和效率 針對不同層次和不同類型中小企業(yè)客戶的需要，研制與開發(fā)個性化產品，開展金融產品創(chuàng)新。一是組織力量認真分析市場和客戶需求，通過對現有產品進行整合形成產品包，實現產品本身的服務延伸和功能再造，更好地滿足客戶的需求，提高單個客戶的貢獻度。二是對于具有共同特點的批量化中小企業(yè)客戶，要根據其需求設計專門的金融產品，如封閉貸款、結算網絡、投資理財方案、策劃并購重組方案、評估項目投資決策、提供項目可行性論證、市場分析等，增加產品的附加值和競爭力。

加強內部管理，提高工作效率，通過信貸業(yè)務流程前置操作提高服務效率。一是實現客戶調查評價前置化。變被動等客上門為主動提供服務，提前調查區(qū)域內中小企業(yè)客戶的情況，在本行未向該客戶提供信貸服務之前率先了解客戶，主動分析客戶現狀和需求。二是建立中小企業(yè)客戶信貸業(yè)務準入退出標準。當前國有商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸業(yè)務處于自然發(fā)展狀態(tài)，目標客戶不明確，審批標準不統一。因此國有商業(yè)銀行的一級分行應充分對當地的中小企業(yè)進行調查分析，對中小企業(yè)的信貸需求進行研究，建立統一的信貸業(yè)務準入退出標準，指導全行開展中小企業(yè)業(yè)務。

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在金融體系改革的大背景下，推動國有商業(yè)銀行的改革與發(fā)展無疑是我國銀行業(yè)改革的主體，我國國有銀行曾為我國經濟發(fā)展做出的巨大貢獻不容置疑，但是現如今其本身體制已嚴重束縛了自身發(fā)展。加快我國國有商業(yè)銀行的改革發(fā)展不僅有利于其本身經營效益的增長，也有利于社會主義市場經濟的深入發(fā)展。本文從國有商業(yè)銀行發(fā)展現狀入手，在深入研究目前我國國有商業(yè)銀行存在的體制問題的基礎上引出了我國國有商業(yè)銀行今后的改革發(fā)展與未來展望。

【關鍵詞】

國有商業(yè)銀行；社會主義市場經濟；機制體制

中國現有的機制體制決定了短時間內我國以國有商業(yè)銀行為主體的基本格局不會改變，國有商業(yè)銀行的主體地位不會動搖，四大國有商業(yè)銀行即是社會主義市場經濟的主力軍，也是我國金融體制改革的先行者。然而，近年來隨著外部環(huán)境的變化，國有商業(yè)銀行的不良資產增加、經濟效益下滑、風險規(guī)模增加。因此，加緊實施我國國有商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，提升金融服務質量、提高經濟效益、改善銀行金融管理，對我國社會主義市場經濟資源配置和中國金融全球化、國際化具有不可比擬的作用。20多年以來，我國國有商業(yè)銀行的改革已然取得了不小的收獲，但是隨著改革進入深水區(qū)，國有商業(yè)銀行的改革發(fā)展遇到了新的矛盾和新的問題。

一、我國國有商業(yè)銀行存在的體制問題

（一）我國國有商業(yè)銀行發(fā)展現狀20世紀70年代以來，伴隨著金融市場的日益發(fā)展和金融全球化、信息化、自由化等因素的影響，我國國有商業(yè)銀行的外部環(huán)境隨即受到影響，國有商業(yè)銀行的傳統業(yè)務受到了前所未有的挑戰(zhàn)。生存環(huán)境面臨著巨大的威脅，銀行業(yè)開始調整其發(fā)展戰(zhàn)略和組織結構，業(yè)務范圍擴展到證券、基金、信托、投資及資產管理等，至此，國有商業(yè)銀行不僅具有傳統的信用中介功能、融資功能，還具備資產管理、信托投資、保險、經紀和投資銀行等功能。伴隨著改革的日益深化，國有商業(yè)銀行的服務意識，風險控制能力和盈利能力皆不可同日而語。但與國外銀行相比，還存在一定的差距。從規(guī)模上看，國有商業(yè)銀行在資產規(guī)模和業(yè)務規(guī)模上都位居世界銀行前列，但沒有達成范圍經濟和規(guī)模經濟優(yōu)勢。在風險性方面，從資本充足率上看，國有商業(yè)銀行的資本充足率較低，這也從另一個方面說明我國國有商業(yè)銀行風險資產占比大，從不良資產比率來看，國有商業(yè)銀行的不良資產率比國外高。在效率性指標方面，從人均利潤率看，我國國有商業(yè)銀行明顯不占有優(yōu)勢，從這一方面可以看出我國銀行冗員嚴重，人員結構有待優(yōu)化。

（二）我國國有商業(yè)銀行發(fā)展過程中存在的問題1.產權不明晰嚴重制約了我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展具體來說一是產權結構單一，單一的公有制國有獨資企業(yè)的安排，導致了政府所有權的不明晰，以致企業(yè)缺乏所有權的約束；二是政企不分，目前四大銀行仍存在著企業(yè)和國家機關的雙重性質，作為企業(yè)由于單一產權體制致使約束的軟化，以致存在著以公謀私的現象，作為企業(yè)，銀行內部職工的積極性未被充分調動，銀行利潤最大化的根本目的得不到最大限度的釋放。2.經營結構和治理能力上的缺陷國有銀行的發(fā)展歷史決定了其不可避免存在計劃經濟的烙印，官商一體的長期性制約了其市場意識，導致其自我發(fā)展意識不強，競爭意識淡薄，創(chuàng)新思維滯后。因此我國國有商業(yè)銀行在其長期發(fā)展的進程中形成了體制陳舊、機構臃腫、人員冗雜的種種不良現象。隨著信息技術的快速發(fā)展，國有商業(yè)銀行的經營與治理能力已嚴重限制了其發(fā)展壯大。

二、我國國有商業(yè)銀行改革策略

（一）重組國有商業(yè)銀行，實現我國國有商業(yè)銀行均衡發(fā)展70年代末期以來，我們打破了銀行業(yè)“大一統”傳統模式，實現了銀行組織體系多元化。目前，我國基本上建立起了以國有銀行為主體，股份制國有商業(yè)銀行和地方國有商業(yè)銀行共存的多元化金融體系，這一金融體系無疑不僅加強了銀行業(yè)競爭力，也提高了金融資源的配置效率。然而目前我國國有商業(yè)銀行體系仍是具有寡頭壟斷性質的，其特點是行業(yè)過度集中，少數銀行規(guī)模過大，更多的銀行規(guī)模過小；依托國內市場的銀行過多，依托國外市場的銀行過少，以致損害了競爭的公平性。中國現行的經濟體制決定了未來一個較長時間內國有銀行的主體地位不會動搖，其改革過程中遇到的新問題新矛盾決定了國有銀行改革力度要大，其一解決其產權主體缺位的問題，建立起規(guī)范，有力的產權制度；其二是并撤分支機構，精簡人員。而股份制國有商業(yè)銀行當前及未來一段時間很大程度上依賴于政府的扶持與支持，在利率政策和稅收優(yōu)惠的基礎上扶持其發(fā)展壯大；科學界定股份制銀行與國有銀行的平等競爭關系，避免政策歧視。

（二）加速電子銀行建設，加快電子金融產品創(chuàng)新步伐數字化社會的發(fā)展一日千里，電子網絡滲透在社會生活的各個方面，并悄無聲息地改變著我們的生活方式，思維方式，信息獲取方式；對銀行業(yè)來講，在信息化以前所未有的廣度和深度影響著我們的生活的時候，銀行業(yè)改革也迫在眉睫。全球國有商業(yè)銀行在當前信息化技術的影響下，業(yè)已形成經營方式網絡化，機構網點虛擬化等趨勢。在網絡金融格局的影響下，我國國有商業(yè)銀行應加快銀行電子化和網絡化建設以適應現代國有商業(yè)銀行發(fā)展的要求，根據我國國有商業(yè)銀行電子化發(fā)展現狀，從以下幾個方面進行努力：一是依據自上而下的技術開發(fā)模式，全行全方位的協調配合，面向市場，面向管理，共同致力于金融電子化建設；二是信息化系統的建設規(guī)劃，建設以電子網絡為平臺，集業(yè)務處理，客戶服務，客戶維護為一體的電子信息化系統；三是加大科技投入，通過電子化網絡的建設，引導整個銀行業(yè)業(yè)務服務流程，經營管理模式和功能的創(chuàng)新再造。

（三）落實風險責任制，提高員工創(chuàng)新能力與動力如今是知識經濟與互聯網相輔相成，取長補短的年代，當前競爭的實質是人才的競爭，企業(yè)應牢記以人為本的理念，提升其生產能力和創(chuàng)新能力。國有商業(yè)銀行需實施行長責任制，將其任免、升遷、提拔與其在任的績效相掛鉤；在中層領導干部之間鼓勵能者上、庸者下，增強其責任心促使其努力工作；實行員工績效工資制和末位淘汰制，鼓勵公平競爭的同時，獎勤罰懶，提高員工工作動力和創(chuàng)新能力。

三、我國國有商業(yè)銀行發(fā)展展望

我國的國有商業(yè)銀行依然存在著經營機制不健全，資本充足率低的現象，其改革在相應的政策和法律的相輔相成的，我們應繼續(xù)對國有銀行實施股份制改造，以產權改革為突破口，因地制宜的走市場化道路，改制成有獨立法人的股份制商業(yè)銀行，形成真正意義的市場化主體，在把握銀行傳統優(yōu)勢的基礎上，完善提升其各項職能，推動改革的創(chuàng)新發(fā)展，并應積極迎合歷史潮流完善互聯網金融服務，相信國有商業(yè)銀行依然是促進我國市場經濟的健康發(fā)展主力軍。

【參考文獻】

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篇(5)

關鍵詞:國有商業(yè)銀行 資本充足率 資本構成

資本是商業(yè)銀行開業(yè)、防范經營風險、樹立良好形象和信譽的基礎與必要條件，對銀行的業(yè)務經營與拓展至關重要。因此，如何保證商業(yè)銀行有充足的資本是各國政府金融監(jiān)管部門、銀行界、學術界重點關注的問題之一。

按照銀監(jiān)會的界定，我國的國有商業(yè)銀行包括工商銀行、建設銀行、中國銀行、農業(yè)銀行和交通銀行，這五家銀行又被稱為“大型銀行”。 截至2007年底，我國銀行業(yè)金融機構總資產為52.6萬億元，而國有商業(yè)銀行總資產達到28萬億元，占比53%;銀行業(yè)金融機構總負債為49.6萬億元，而國有商業(yè)銀行總負債達到26.4萬億元，占比53%;2007年我國銀行業(yè)金融機構實現稅后利潤4467.3億元，而國有商業(yè)銀行稅后利潤達到2466億元，占比55%。可見，國有商業(yè)銀行在我國銀行業(yè)處于舉足輕重的地位，其資本金充足與否是我國銀行業(yè)乃至整個國家金融安全的重要保證。所以，國有商業(yè)銀行的資本問題是一個需要長期研究的重要問題。

商業(yè)銀行的資本充足度包括“數量充足”與“結構合理”兩個方面的內容。數量充足是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規(guī)定的最低限度，這通過資本充足率的情況反映出來。同時，資本數量充足也包含了資本適度的涵義，即保持過多的資本是沒有必要的，因為過高的資本量會帶來高資本成本，降低銀行的盈利性。資本構成的合理性是指核心資本中的實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等以及附屬資本中的一般準備、長期次級債務、優(yōu)先股、可轉換債券等在資本總額中占有合理的比重。合理的資本構成可以降低銀行的經營成本和經營風險。本文則從以上兩方面對我國國有商業(yè)銀行的資本現狀進行分析并提出進一步的改進對策。

我國國有商業(yè)銀行的資本現狀分析

(一)國有商業(yè)銀行資本充足率的現狀

1988年的《巴塞爾協議》(Basel I)僅從信用風險的角度來衡量商業(yè)銀行的資本充足性;1996年1月巴塞爾委員會頒布了《測定市場風險的巴塞爾補充協議》，將市場風險納入資本監(jiān)管的范圍;2004年的《新巴塞爾資本協議》(Basel II)則從信用風險、市場風險和操作風險三個角度來衡量商業(yè)銀行的資本充足性。

根據銀監(jiān)會2004年頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，我國現在對商業(yè)銀行資本充足率的要求集中了信用風險和市場風險這兩大風險，但是忽略了操作風險。商業(yè)銀行資本充足率的計算公式為:資本充足率=(資本-扣除項)/(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本)，核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項)/(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本)。其中規(guī)定，資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。

1998-2008年的十年里，國有商業(yè)銀行通過以下措施和改革，資本規(guī)模迅速擴張，資本充足情況有了極大改善。

首先，自1998年以來我國政府采取了發(fā)行特別國債、剝離不良資產、降低稅率等一系列措施，使國有商業(yè)銀行的資本金明顯充實和提高。這些措施包括:1998年，國家財政定向發(fā)行2700億元特別國債，用于補充國有商業(yè)銀行的資本金;1999年，將1.4萬億不良資產剝離給新成立的四家資產管理公司(信達、華融、長城、東方);2001年，降低國有商業(yè)銀行營業(yè)稅，由原來的8%調到5%，增加其資本金的自我積累能力;2004年，向東方、信達剝離中行、建行1993億元損失類貸款;2005年，向華融剝離工商銀行2460億元損失類貸款;2007年3月通過了新《企業(yè)所得稅法》，將內外資企業(yè)的所得稅稅率統一為25%，國有商業(yè)銀行的所得稅稅率由原來的33%降至25%。

其次，自2001年12月我國正式加入WTO以來，政府按照“財務重組-引進境外戰(zhàn)略投資者-公開上市”這三個步驟大力推進國有銀行的股份制改革。

在第一步的財務重組中，通過政府注資充實了資本金。2004年1月，國家以匯金公司名義動用450億美元外匯儲備注資中國銀行、中國建設銀行;2004年6月，國家以匯金公司名義向交通銀行注資30億元人民幣;2005年4月，國家以匯金公司名義動用150億美元外匯儲備注資工商銀行。

在第二個步驟中，國有銀行通過引進境外戰(zhàn)略投資者增加了資本規(guī)模。2004年8月，交通銀行引入匯豐銀行作為境外戰(zhàn)略投資者，后者以1.86元人民幣的價格購入19.9%的交行股權。2005年6月至7月，中國建設銀行先后與美洲銀行、新加坡淡馬錫控股全資子公司亞洲金融簽訂戰(zhàn)略合作與投資協議，他們分別出資25億美元和14.66億美元，分別獲得建行9.1%和5.1%的股權。2005年8月至10月，中國銀行先后與蘇格蘭皇家銀行集團RBS、新加坡淡馬錫控股全資子公司亞洲金融、瑞士銀行UBS、亞洲開發(fā)銀行簽訂戰(zhàn)略合作與投資協議，他們分別出資31億美元、31億美元、10億美元和7500萬美元，分別獲得中行10%、10%、1.55%和0.24%的股權。2006年1月，工行選定高盛集團、安聯集團及美國運通公司作為境外戰(zhàn)略投資者，三公司出資37.8億美元購買約10%的股份。

在第三步的公開上市中，國有銀行的資本規(guī)模又大幅增加。2005年6月23日，交通銀行率先在香港上市，全球IPO融資21.59億美元;2005年10月27日，中國建設銀行在香港上市，全球IPO融資92.28億美元;2006年6月，中國銀行在香港和上海兩地先后上市，全球籌資112億美元;2006年10月27日，中國工商銀行在香港和上海兩地同步上市，全球籌資約191億美元;2007年5月交通銀行回歸A股市場，融資252億元人民幣;2007年9月，建設銀行回歸A股市場，融資579.19億元人民幣。

從表1的數據來看，2005年以來，除農業(yè)銀行外，其他國有商業(yè)銀行的資本充足率有了很大的提高，達到了我國銀監(jiān)會的標準要求。但是要注意到這些比率的計算并沒有將操作風險考慮進去，所以還不能確定我國國有商業(yè)銀行的資本充足率是否達到了2004年新巴塞爾協議的標準要求。

(二)國有商業(yè)銀行的資本構成現狀

2004年的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對我國商業(yè)銀行的資本構成做了如下規(guī)定:第一，核心資本。包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權。第二，附屬資本。包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、長期次級債務。2007年7月，銀監(jiān)會對2004年的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》進行修訂，其中關于資本構成方面，附屬資本中增加了“混合資本債券”這一項。隨著國有商業(yè)銀行資本金規(guī)模的快速膨脹，其資本結構也日益呈現出多元化格局(見表2)。 轉貼于

由表2可以看出，國有商業(yè)銀行的資本構成有以下特點及問題:首先，國有商業(yè)銀行的資本主要由核心資本構成，而核心資本中又以實收資本為主，資本構成較為單一。其次，隨著國有商業(yè)銀行的上市和經營效益的改善，資本公積、盈余公積以及未分配利潤的份額在逐步上升，但盈余公積和未分配利潤的比重仍然較小，說明國有銀行的內部融資能力較差。第三，自2003年銀監(jiān)會允許商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務以來，工、中、建、交四行累計發(fā)行次級長期債務1720億元，這在一定程度上提高了國有商業(yè)銀行的附屬資本水平。但總體來看，附屬資本比重仍然較小且結構不完整。

改善我國國有商業(yè)銀行資本狀況的建議

(一)國有商業(yè)銀行應落實銀監(jiān)會關于操作風險的監(jiān)管要求與技術規(guī)范

如前所述，我國銀監(jiān)會2004年頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》并沒有將操作風險納入資本監(jiān)管的范圍，這與2004年的新巴塞爾協議有一定差距，不利于我國商業(yè)銀行的國際化發(fā)展。因此，從發(fā)展的角度看，實施新資本協議是一個不可逆轉的趨勢。

2007年2月銀監(jiān)會公布了《中國銀行業(yè)實施新資本協議指導意見》。《指導意見》指出:實施新資本協議是提升我國商業(yè)銀行國際競爭力的必然選擇。但由于我國作為新興市場，許多條件不夠完善，如缺乏專業(yè)人才、缺乏信用數據、信息技術亟待提高等，所以短期內中國銀行業(yè)尚不具備“全面”實施新資本協議的條件，只能堅持分類實施的原則。銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為兩大類，實施不同的資本監(jiān)管制度。一是新資本協議銀行，即在其他國家或地區(qū)(含香港、澳門等)設有業(yè)務活躍的經營性機構、國際業(yè)務占相當比重的大型商業(yè)銀行應實施新資本協議。二是其他商業(yè)銀行，這些銀行可自愿申請實施新資本協議，若不愿意將繼續(xù)執(zhí)行現行資本監(jiān)管規(guī)定。顯然，國有商業(yè)銀行作為大型銀行屬于“新資本協議銀行”之列。

為推動新資本協議的實施，銀監(jiān)會于2008年9月制定了第一批新資本協議實施監(jiān)管指引(共5個)，其中就有《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》。該指引明確指出商業(yè)銀行應將操作風險管理作為主要風險管理職能納入全行風險管理體系，在計量操作風險監(jiān)管資本時銀行可選擇下列方法之一:標準法、替代標準法、高級計量法。

所以今后，國有商業(yè)銀行要逐步落實銀監(jiān)會關于操作風險的監(jiān)管要求與技術規(guī)范，使其資本充足性的測定符合2004年新巴塞爾協議的要求，以便更好地進入國際市場、參與國際競爭。

(二)加快提高自身盈利能力并增強核心資本規(guī)模擴張的內生能力

補充核心資本金的方式一般有:政府注資、引進戰(zhàn)略投資者、上市融資和利潤留存等。在以上方式中，政府注資是充實銀行資本金最直接、最迅速的一種方式，但政府注資只能解一時之困，難以成為資本金“持續(xù)”補充的主要途徑。引進戰(zhàn)略投資者和上市融資補充資本金的效果較好，但這兩個方式會顯著地稀釋股權，攤薄每股收益，且準備時間較長，至少要一年以上的時間。而用留存收益補充資本金不僅可以增加股東權益，而且成本是最低廉的。在所有補充資本金的方案中，依靠銀行提高盈利能力，增加利潤轉增資本，是提高核心資本最根本、最持久的途徑。國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行一般都注重資本的自我積累能力，留存收益通常在資本來源中占據重要地位。

近年來，我國國有商業(yè)銀行通過政府注資、引進境外戰(zhàn)略投資者、公開上市等方式極大地提高了核心資本規(guī)模，但通過利潤留存、轉增資本金的數量較少。所以，國有商業(yè)銀行應盡快提高自身資本積累的數量。

通過利潤留存轉增資本金必須以商業(yè)銀行較強的盈利能力為前提。近幾年，除農業(yè)銀行以外，工、中、建、交四家銀行的經營績效持續(xù)改善，盈利能力在逐年增強。到2007年末，這四家銀行的資產利潤率和資本利潤率已基本達到了國際先進銀行的平均水平(見表3)。

但國有商業(yè)銀行的收入結構長期以來以凈利息收入為主，盈利水平的提重依賴利息收入。如:工商銀行2007年的凈利息收入為2244.65億元，占營業(yè)收入的87.7%，非利息收入只占營業(yè)收入的13.3%。中國銀行2007年實現凈利息收入 1527.45 億元，利息收入占比為84.54%，非利息收入占比僅為15.46%。中國建設銀行在2008年上半年，非利息收入在收入中只占14.86%;交通銀行在2008年上半年，非利息收入在收入中只占12.31%。

隨著我國利率市場化改革的推進，國內銀行間的競爭會加劇，通過降低貸款利率來爭奪客戶成為重要的競爭手段之一，這勢必導致利差縮小，降低以存貸利差為主要收入來源的銀行的盈利水平。所以，國有商業(yè)銀行應加快調整收入結構，積極推進中間業(yè)務產品創(chuàng)新和市場拓展，實現從利息收入占絕對優(yōu)勢轉向利息收入和中間業(yè)務收入并重的盈利模式，以便順利通過內生的資本積累計劃，實現銀行核心資本的戰(zhàn)略擴張。

(三)積極運用債務資本工具并增加附屬資本規(guī)模

如前所述，國有商業(yè)銀行的附屬資本規(guī)模在總資本中的比重較低，因此通過增加附屬資本來提高資本充足率的操作空間應該較大。

2003年以前國有商業(yè)銀行的附屬資本主要來源于一般準備，缺乏相應的可操作的債務工具。2003年以來這種情況有所改變。2003年12月，銀監(jiān)會了《關于將次級定期債務計入附屬資本的通知》，允許商業(yè)銀行申請發(fā)行次級定期債務;2005年12月，銀監(jiān)會又了《關于商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券補充附屬資本有關問題的通知》，鼓勵有條件的商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券。這一系列債務工具的推出為商業(yè)銀行開辟了補充附屬資本、提高資本充足率的新渠道。當前，國有商業(yè)銀行已發(fā)行了一定數量的長期次級債務，但混合資本債券的發(fā)行還沒有進行。

今后國有商業(yè)銀行還可以考慮發(fā)行可轉換債。與長期次級債務相比，雖然可轉債發(fā)行要求比較嚴格，轉股后會稀釋原有股東權益，但對可轉債占資本的比例沒有限制，對可轉債計入資本也不像次級債按照剩余期限進行打折，所以通過發(fā)行可轉換債增加附屬資本規(guī)模的空間應該較大。

(四)提高資產質量并降低不良貸款比率

大量不良貸款的存在，不僅使商業(yè)銀行的風險資產增大，而且作為資本扣減項的呆賬貸款更是侵蝕了銀行資本的基礎，使資本充足率的提高變得很困難。所以國有商業(yè)銀行要保持目前良好的資本狀況，必須狠抓不良貸款的控制和加快不良貸款的清收處置。

近幾年國有商業(yè)銀行的資產質量有了明顯的改善。據銀監(jiān)會披露的數據，截至2007年底，工行、中行、建行、交行的不良貸款率分別為2.74% 、3.12%、2.60%、2.05%。這些數據低于2007年全國商業(yè)銀行不良貸款比率平均6.2%的水平，但仍高于股份制商業(yè)銀行平均2.1%的水平和外資銀行平均0.5%的水平。另外，農業(yè)銀行的不良貸款率仍然較高，2006年為23.43%，2007年為23.50%。

所以，國有商業(yè)銀行仍需進一步強化資本約束觀念，控制資產規(guī)模的增長，實現資產多元化，努力發(fā)掘風險權重較低、收益相對穩(wěn)定的業(yè)務，進一步降低不良貸款比例。

參考文獻

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一、引言

自2003年以來，中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行相繼開展了股份制改革，成立了 股份有限公司，并陸續(xù)在海內外上市。中國農業(yè)銀行也正為股改作準備，積極引進戰(zhàn)略投資 者。國有 商業(yè)銀行股份制改造是我國提升整體金融競爭力，應對金融業(yè)全面對外開放的有力舉措。對 國有商業(yè)銀行股份制改革進行效率研究有利于我們檢驗改革的成效，分析其對國有商業(yè)銀行 的管理水平和經營效益的提高程度，以及對促進金融業(yè)健康發(fā)展方面的影響。

本文運用DEA模型進行實證分析，采用理論分析與實證比較分析為主的研究方法，盡可 能做到理論與實際相結合，定性研究與定量研究相結合，宏觀分析與個案分析相結合。以國 有商業(yè)銀行股份制改革為節(jié)點，重點研究以下問題：一是我國國有商業(yè)銀行股改后效率是否 提 升？二是影響國有商業(yè)銀行效率提升的主要影響因素有哪些？

二、實證模型的建立

（一）DEA模型

數據包絡分析法(Data Envelopment Analysis，簡稱DEA)，是運籌學、管理科學和數理 經濟學研究的一個新領域，它是以相對效率 概念為基礎發(fā)展起來的一種新的效率評價方法。在商業(yè)銀行的效率評價中，DEA模型(非參數 的數據包絡方法)利用數學線性規(guī)劃將企業(yè)的多項投入與多項產出項目數據，投射在坐標空 間上，求出最大產出或最小投入為效率邊界，以衡量各決策單位(Decision Making Units，DMU)的生產效率。

本文運用DEA方法對銀行的效率進行研究，主要基于以下原因：第一，相對效率的評價 是衡量一家銀行在競爭市場中很好的指標，也可以反映一家銀行機構失敗的潛在信號。第二 ，效率指標可用于評價規(guī)章和市場環(huán)境的變化給銀行業(yè)績帶來的影響。最后，這種數學方法 將有助于銀行找出自己的低效率環(huán)節(jié)，并采取相應的策略來提高其在市場中的相對地位。這 種銀行業(yè)的評價也可以提供給管理者評價單個銀行的評價體系。

（二）投入產出指標的確定

準確定義投入與產出，是正確利用DEA技術測定銀行效率的一個關鍵。國際金融學界 對銀行業(yè)投入和產出的劃分普遍認可的方法大致有三種：生產法、中介法和資產法。三種方 法各有利弊，在選擇輸入輸出指標時，應結合我國銀行業(yè)的實際情況和特點對三種方法進行 綜合。同時，DEA方法對指標的選擇也有嚴格的限制：輸入輸出指標之間不能有線性關 系；被評價生產單元的個數須在指標個數之和的三倍以上。

本文在確定投入產出指標時綜合考慮了中介法和資產法，結合我國銀行業(yè)務的特點，并 考慮到了數據的可得性。本文選取勞動力、存款總額和業(yè)務與管理費為投入指標；利息收入 、非利息收入和稅前利潤為產出指標，變量的單位除勞動力外都為百萬元。

（三）主要數據的獲取和處理

根據上面確定的指標，本文從中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行的年度報告中獲 取了相應的數據，考慮到這三家銀行真正完成股份制改造并且上市都在2005和2006年，因此 本文選取的時間跨度為2001－2007年。由于到目前為止各商業(yè)銀行尚未公布其2007年年度報 告，因此本文選取了各商業(yè)銀行2007年中期報告中的數據。而在計算過程中，對2007年中期 報告中的存量數據不作改動，而對其流量數據則做乘以2的處理。各銀行的相關數據如表1、 表2、表3所示（變量的單位除員工人數外都為百萬元）：

三、 實證結果

本文運用deap 2.1對三家銀行分別進行DEA分析，得到三家國有商業(yè)銀行的效率評價數 據、規(guī)模效率值分別如表4和表5所示；比較表4和表5中的純效率數據和規(guī)模報酬數據， 得改制前后國有商業(yè)銀行的規(guī)模報酬區(qū)間如表6所示：

四、 實證結果分析

由表4可知，在改制前的2001年三家銀行的效率值都處在比較高的水平之上，這主要 由于在此之前國家剝離了國有商業(yè)銀行的12000多億元不良資產，說明這些措施起到了重要 作用 。2002年和2003年工商銀行和建設銀行的效率值都是下降的，說明之前政府采取的措施起到 的作用是有限的，而且導致國有商業(yè)銀行不良資產的基本經濟面沒有發(fā)生根本改變，尤其是 國有企業(yè)效益沒有顯著提高。2004 年以后這幾家國有商業(yè)銀行都開始為股份制改革乃至上市做積極的準備，國家也動用了外匯 儲備為中國銀行、中國建設銀行和中國工商銀行注資，從而使這三家國有商業(yè)銀行的效率值 不斷提升，尤其是在改制完成后的2006和2007年，三家已完成改制的國有控股商業(yè)銀行達到 了完全有效率。考慮到之后的政策因素影響較小，這一結果說明這三家國有控股商業(yè)銀行近 年經營業(yè)績本身有了較大改善，其根本原因在于在股份制改造的壓力下，這三家國有控股商 業(yè)銀行不斷加大不良資產清理、減員增效和大量撤并分支機構等工作力度，使得在投入增加 很少甚至下降的情況下，產出還有所增加。

由表5和表6可知，在股份制改革以前，國有商業(yè)銀行基本都處于規(guī)模報酬遞增區(qū)間，說 明此時國有商業(yè)銀行由于機構臃腫、辦事效率低下，效率值在不同程度上都低于規(guī)模效率值 ，在其它條件不變的情況下通過規(guī)模擴大，可以更充分地發(fā)揮銀行自身的資源，提高銀行的 效率。隨著國有商業(yè)銀行股份制改革的推進和完成，國有控股商業(yè)銀行逐步建立了新的內部 治理結構，部門得到有效精簡，辦事效率和管理水平大幅提高，資源得到了較為充分的利用 ，從而使銀行進入了規(guī)模效率不變的階段。總之，實證結果表明，隨著國有商業(yè)銀行股份制 改革的推進和完成，銀行的經營效率有了明顯的提升。

研究影響銀行效率提升的各種因素具有重要的理論價值和現實意義。一方面，它揭示和確認 了影響效率的因素、方式和程度;另一方面，它為我們防范銀行風險和提高效率提供了科學 的理論依據。本文從宏觀經濟因素、行業(yè)因素、銀行基本特征和其他因素等四個方面來探討 改制后我國國有控股商業(yè)銀行效率提高的原因。

（一）宏觀經濟因素

1．我國經濟快速增長。2002年以來，我國的經濟保持了快速增長的 勢頭，為國有商業(yè)銀行效率的提高創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。 在銀行效率的非參數分析方法中，當我們把貸款和利潤作為銀行的產出時，經濟的擴張 就傾向使銀行效率提高，經濟的衰退則會降低銀行效率。經濟周期與銀行效率正相關。

2．人民幣存貸款的基準利率及利差的進一步調高。在我國銀行現階 段的盈利結構模式 下，加息必將推動銀行利潤的增加和效率的提高。我國國有商業(yè)銀行盈利水平與利率政策的 關系如表7所示。

從表7中可以看出，我國國有商業(yè)銀行的利潤水平隨著利差的增加和利率水平的提高而 提高。在存貸業(yè)務構成我國商業(yè)銀行主要利潤來源的情況下，利差條件是銀行利潤的重要保 障；同時，隨著一年期存貸利率水平的提高，而活期利率基本保持不變，使商業(yè)銀行有可能 通過短借長貸獲取更大的利潤。

（二） 行業(yè)因素

上市后強化信息披露制度，加大銀行監(jiān)管深度、頻度，引入第三方中介機構如會計師事 務所、律師事務所，進一步確保信息披露的真實公正。同時外部監(jiān)管和投資壓力增加，使銀 行的經營行為有了更嚴厲的約束。比如對資本充足率的監(jiān)管、對高級管理人員任職資格的監(jiān) 管、對市場準入的監(jiān)管等等。國有商業(yè)銀行上市后，面臨投資者的壓力和股票價格對業(yè)績的 壓力，以及媒體對上市銀行的關注等。這種來自市場的壓力比原來單一的政府壓力有效得多 ， 這些壓力促使商業(yè)銀行更加注重經營的規(guī)范性，更加注重對資產風險和經營風險的控制，而 這個過程也就是商業(yè)銀行效率不斷提升的過程。

（三） 銀行基本特征

1．由政府推動的對國有商業(yè)銀行的持續(xù)改革，使三家銀行的不良資產率明顯 下降。1997年金融危機突襲亞洲后，國務院出臺了一系列措施來為四大國有商業(yè)銀行減負。1999－2000 年，將四大行的13939億元不良資產剝離給新成立的四家資產管理公司。2003－2005年，政 府又對四大行中的建中工三家的不良資產實施了第二次剝離。經過政府主導的不良資產剝離 和自身的消化，四大行不良資產率明顯下降，從1999年最高峰時的44%下降到2005年末的8.6 1%。其中，建中工三家下降比較快，2006年底，三家銀行的不良資產率分別為3.29%、4.04% 和3.79%。不良資產率的下降，使得國有銀行對風險的抵抗能力大大加強。進而，國有銀行 業(yè)的整體效率得以改善。

2．通過國家注資以及上市的股權溢價，實現了補充資本的目的。2003年12月30 日，國 務院通過中央匯金投資有限責任公司向中國銀行、建設銀行分別注資225億美元。2005年4月 22日，國務院同意向工商銀行注資150億美元。另一方面，國有商業(yè)銀行通過股份制改革和 上市，大大擴充了資本，提高了資本充足率，創(chuàng)造了更為良好的經營環(huán)境，為商業(yè)銀行提高 效率創(chuàng)造了良好的條件。三家已經實現股份制改造的國有控股商業(yè)銀行在上市前后的資本狀 況對比如表8所示。

（四） 其他因素

國有商業(yè)銀行的股份制改革，從制度的根本上作了改革，改變了銀行的治理結構，從而 抓住了長期困擾我國國有商業(yè)銀行發(fā)展的根本問題，由此又引起了其它因素的根本性變化， 這些變化共同推動了國有商業(yè)銀行在改制過程中和改制后效率的大幅度提升。

1．上市有助于產權明晰。上市過程中，中行、建行的各種資產的產 權界定更加明確。 事實的進程也證明，上市進一步促進了國有商業(yè)銀行的治理結構改革，使國有商業(yè)銀行的產 權逐步清晰。以已經成功上市的中國銀行、中國工商銀行和中國建設銀行為例，它們已經從 形式上實現了所有權與經營權相分離，實行了問責制和目標管理，充分調動股東和管理經營 者雙方的積極性，充分發(fā)揮價值驅動和利潤驅動的功效，充分依托資本市場和經營市場兩種 資源，推動商業(yè)銀行持續(xù)快速健康發(fā)展。

2．初步建立了相對規(guī)范的公司治理結構。完善商業(yè)銀行公司治理結構的核心是妥善處理好商業(yè)銀行與投資人、經營者、職工和利 益相關者的關系，使大家在法律、法規(guī)、合同約束下結成利益相互制衡的共同體。三家銀行的股東大會、董事 會、監(jiān)事 會和高級管理層之間逐步形成了各司其職、有效制衡、協調運作的機制。目前正在努力按照 國際公眾持股銀行標準和境內外監(jiān)管規(guī)則的要求，推動董事會構成高度專業(yè)化和國際化，選 擇資深專業(yè)人士出任獨立董事，并擔任各專門委員會的主席或者委員。這些獨立董事在建立 有效公司治理結構、借鑒國外銀行管理經驗、引入國際會計準則和關聯交易管理辦法等方面 發(fā)揮了積極作用。

3．通過改革，內控機制建設逐步得到加強。三家銀行初步形成了相對獨立的內控體系和完善的風險防范體制。加快推進包括數據大 集中、內部評級等內控和風險防范項目建設，提高信息化水平，加強管理基礎建設。大力推 進業(yè) 務流程整合，對審計、資產保全、授信等內控體制進行垂直化改造。積極推動風險管理體制 改革，實行風險垂直化管理。針對基層分支行管理薄弱、發(fā)案較多的情況，2005年以來，試 點銀行不斷加強內部控制，建立健全了問責制，嚴肅查處違規(guī)經營，嚴格責任追究制度。

五、結語

篇(7)

關鍵詞：銀行公司治理　戰(zhàn)略投資者　話語權 

 

國有商業(yè)銀行經過20多年的改革，改革初期行政化的管理體制已經明顯減弱，自主意識、競爭意識以及效益意識都在逐步增強，管理能力、經營水平和服務質量也都有了一定的提高。但是，國有商業(yè)銀行的財務狀況并沒有得到根本改善：留給民眾的印象就是呆賬的不斷產生和政府不斷的巨額注資，其間值得記憶的“事件”有：1998年的中央財政發(fā)行的2700億元特別國債，以補充四大國有商業(yè)銀行的資本金：2003年底，國家向中行和建行注資450億美元。兩次注資的演繹使得公眾對國有商業(yè)銀行的整體經營能力產生了懷疑，經濟學家也對注資帶來的道德風險表示了憂慮。 

進一步改革的邏輯就是：徹底消除國有商業(yè)銀行巨額呆壞賬產生的根源，使國有商業(yè)銀行具備正常經濟體所應具備的能力，首要的目標就是完善其治理結構。所以，國家確立了股份制改造和引進戰(zhàn)略投資者的改革決策作為治本之策。 

截至2007年6月末，對三大國有商業(yè)銀行(工行、建行、中行)的戰(zhàn)略投資總金額約146億美元，占國有商業(yè)銀行總資本的19％。截至2006年底，已實現上市的建行、中行、工行和交行四家國有股份制商業(yè)銀行分別吸收了來自5個不同國家的9家外資金融機構投資入股，并通過股權紐帶與其結成了較為緊密的戰(zhàn)略伙伴關系，共啟動了53個不同領域的305個合作項目。 

第一個需要回答的問題是：為何引進戰(zhàn)略投資者，尤其是引進外資戰(zhàn)略投資者，對商業(yè)銀行特別重要，而在其他國有企業(yè)的改革進程中沒有表現出同樣的重要性7其次，從股權結構上看，引進戰(zhàn)略投資者并沒有徹底結束國有股權“一股獨大”的情況，如果把國有商業(yè)銀行的治理缺陷簡單地歸于“一股獨大”，又如何能夠把希望寄托在一個個股權比例僅10％左右的戰(zhàn)略投資者身上?即，戰(zhàn)略投資者在參股比例較小的情況下是如何發(fā)揮它在公司治理上的積極性的，它的“魔力”何在?政府為什么在銀行改革上特別重視引進戰(zhàn)略投資者?第三，在我們考察了銀行業(yè)引進的戰(zhàn)略投資者發(fā)揮特殊作用的案例之后，我們對銀行公司治理理論在中國的新發(fā)展有何理論上的歸納和創(chuàng)新? 

本文試圖回答以上三個問題，通過探討銀行公司治理的特殊性引出利益相關者治理理論，通過探討戰(zhàn)略投資者在中國商業(yè)銀行公司治理中的特殊作用，對利益相關者治理理論進行了拓展，提出了“疊加于股權機制之上的‘話語權機制’理論”。 

 

一、國有商業(yè)銀行公司治理的特殊性和利益相關者理論 

銀行公司治理的基本原則和治理架構與一般的公司治理有很大的相似性，但是商業(yè)銀行畢竟是金融企業(yè)，它具有一般企業(yè)治理所不同的特殊性：Jonathan R．Macey和Maureen O’Hara(2003)指出，商業(yè)銀行的特殊性表現在：銀行是創(chuàng)造流動性產品的機構，它們持有流動性差的資產，放出流動性很強的負債：存款保險制度是一個世紀以來銀行改革目標的實現，它驅除了銀行業(yè)的恐慌，但也造成了存款人對銀行治理的漠視：固定權益要求者和股東之間的沖突，這種；中突存在于任何公司，在資產分配的決定里，任何增加風險的投資戰(zhàn)略都是把固定收益者的財富轉移到股東手中，由于銀行極高的資產負債比率和存款保險制度，這種問題在銀行尤甚：資產結構以及忠誠問題，存款保險基金由于減少了對監(jiān)督的激勵，增加了銀行業(yè)欺詐和自我交易的行為。 

Levine (2003)和Sang-Woo Nam (2004)對銀行公司治理的特殊性進行了詳盡的闡述，指出下面兩點。

一是商業(yè)銀行信息不對稱的程度更加嚴重 

Furfine(2001)證明雖然信息不對稱遍布各行各業(yè)，但銀行業(yè)存在信息不對稱的程度更大，比如貸款的質量人們是無法知道的，一個銀行貸款的產品堆積，人們無法判斷究竟是經營效果好還是銀行遇到了問題。商業(yè)銀行也能夠很快地改變其資產的風險構成來掩藏問題。于是，信息透明度低對銀行公司治理結構的不利影響就通過兩個方面體現出來：一是，不利于股東和債權人行使監(jiān)督權力；二是，不利于市場發(fā)揮對銀行的優(yōu)勝劣汰功能。即使在發(fā)達國家，銀行業(yè)的敵意收購也是越來越少(Prowse，1997)。 

二是商業(yè)銀行受到政府的監(jiān)管更為嚴厲 

商業(yè)銀行在經營方面必須遵循穩(wěn)健原則，但其資產質量和經營活動的信息透明度卻很低，于是，政府部門就精心設計了一系列針對商業(yè)銀行的監(jiān)管安排。由BIS，IMF以及世界銀行公布的全球銀行監(jiān)管的標準也主張政府對商業(yè)銀行進行嚴格的監(jiān)管。然而，Ciancanelli and Gonzalez(2000)分析了銀行業(yè)的行業(yè)特點，指出銀行是重要的資金融通和金融體系穩(wěn)定的重要力量，而政府對銀行的關注和參與程度更多，因而銀行業(yè)的管制和監(jiān)督成為商業(yè)銀行公司治理特殊性的主要表現。 

總結起來，銀行公司治理結構具有特殊性就是在于：信息不透明問題極為嚴重，因資本結構與產品更為獨特而導致的銀行公司治理目標的特殊，政府的嚴厲監(jiān)管使得銀行的外部治理機制作用有限。