序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇財務公司的收費標準范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

電網(wǎng)企業(yè)應收賬款管理具備較大的優(yōu)勢財務公司提供應收的賬款的保理業(yè)務給不同的電網(wǎng)企業(yè)，既可以讓債權(quán)企業(yè)低成本、迅速的對資金進行籌集，對應收賬款帶來的風險有效的進行規(guī)避，對融資新渠道進行開辟;同時，通過保理的業(yè)務財務公司充分的發(fā)揮了其專業(yè)的優(yōu)勢，將新盈利增長點進行拓展，互惠雙贏局面有利的予以實現(xiàn)。除此之外，財務公司因自己獨特的優(yōu)點，具備較大的提供保理業(yè)務的優(yōu)勢，具體表現(xiàn)如下:企業(yè)可有效的對應收款風險進行規(guī)避財務公司對買方的信譽額度核準之后，對于那些無任何的商業(yè)糾紛應收賬款，可為企業(yè)提供最高百分之百的對買家信用風險進行擔保;依據(jù)無追索買斷式保理方式，短期之內(nèi)，企業(yè)可盡可能的對應收賬款額度水平進行降低，對應收賬款管理成本、壞賬成本及機會成本進行節(jié)約。有利于強化集團資金的整體運用財務公司通過保理業(yè)務對各個級別的電網(wǎng)企業(yè)進行管理內(nèi)外部的應收賬款，一方面是財務公司在結(jié)算業(yè)務方面的深化和延伸，可擴大結(jié)算范圍，提高結(jié)算量;另一方面可以創(chuàng)造新型中間的業(yè)務品種，可對財務公司本身業(yè)務范圍有效的進行拓寬，增加業(yè)務盈利增長點，這一定有利于提高集團整體的資金運用的效率。企業(yè)減輕了資金缺乏的壓力針對接受保理的應收賬款，按照之前約定比率財務公司可提供即時融資，就像籌措一筆短期的融資，而且這個類型的融資不需要對企業(yè)的負債進行增加。企業(yè)如果得當?shù)氖褂茫€可循環(huán)的對財務公司對具有保理業(yè)務的財務公司的授信額度進行使用，最大程度對保理業(yè)務融資功能進行發(fā)揮，成本會比短期的銀行貸款利息成本低很多。提高收款能力及收款及時性由于財務公司金融方面網(wǎng)絡、人才及系統(tǒng)的優(yōu)勢，給企業(yè)提供了管理應收賬款的服務，對企業(yè)的信用調(diào)查和應收賬款的催收開支大大的減少;雙方由于都是企業(yè)集團的成員單位，對客戶信用狀況財務公司有比較多的了解，可有利及時的將保證賬款收回。對財務報表進行改善。依據(jù)無追索權(quán)買斷式的保理方式，在短期內(nèi)企業(yè)可對應收賬款余額大大的降低，將應收賬款周轉(zhuǎn)的速度予以加快，將財務報表資產(chǎn)管理的比率指標進行改善，有利于企業(yè)在其他商業(yè)銀行的融資。

財務公司提供應收賬款保理的程序

提供充足的保理種類在對應收賬款的保理業(yè)務進行推行的過程中，首先對于財務公司應依據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況、對風險承擔能力、籌資能力，努力提供豐富的保理業(yè)務品種提供給客戶企業(yè)去選用。例如無追索權(quán)保理適于對買方信譽企業(yè)并不是很了解的情況，或面對的是信譽度比較差的客戶群體，相應的，財務公司必然要收取較高的保理費用;于此相反的是有追索權(quán)的保理，相對來說風險較小，因此，可允許降低收費標準。簽訂合適的保理合同第一，對應收賬款保理合同內(nèi)容進行明確。債權(quán)應具備可讓與的特性，應確定企業(yè)可對應收賬款進行轉(zhuǎn)讓，如果不是這樣，即使簽訂合同，也很難執(zhí)行。為確保保理業(yè)務可在買方拒付的時候收回賬款，財務公司和企業(yè)應該在合同里對應收賬款期限及支付的方式進行注明。第二，尋求公正的應收賬款的保理合同，對當事人權(quán)利更好的保證。公證人可以為財務公司與買賣雙方簽訂保理合同提供法律咨詢，對保理業(yè)務進行規(guī)范。最后是簽訂合同，轉(zhuǎn)讓應收賬款的債權(quán)。企業(yè)在開出發(fā)票后將發(fā)票副本送交財務公司，財務公司在規(guī)定程序?qū)徟谋＠順I(yè)務授信額度內(nèi)，根據(jù)發(fā)票金額按事先商定的比例，向企業(yè)提供應收賬款融資服務，負責催收賬款，提供銷售分賬戶管理，待買方付款后，財務公司向企業(yè)支付余下的款項。此時，企業(yè)可以比較放心地把應收賬款讓與財務公司管理。

篇(2)

【關鍵詞】資金結(jié)算 賬戶管理 信息系統(tǒng)

依托近年來信息技術的快速發(fā)展，銀行結(jié)算服務不斷升級，非銀行支付服務組織異軍突起，越來越多的企事業(yè)單位通過資金結(jié)算平臺建設來提高資金的結(jié)算效率，以期降低成本，提高收益。具體來說，資金結(jié)算平臺就是連接企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)與銀行等支付服務組織的中間系統(tǒng)。企業(yè)的各類收支事項都可以通過資金結(jié)算平臺傳遞給銀行，銀行根據(jù)指令完成交易后再將結(jié)果反饋給企業(yè)。

筆者所在的單位是一家總、分、支三級組織結(jié)構(gòu)的全國性公司，分支機構(gòu)都不是獨立的法人，因此不存在集團內(nèi)部子公司資金集中管理可能引起的法律責任問題。公司業(yè)務單一，財務管理方式統(tǒng)一，所以適合采用資金總部集中結(jié)算的方式。在資金結(jié)算平臺的搭建過程中，銀行賬戶管理貫穿了各個功能模塊，筆者沿著這個思路對資金結(jié)算平臺的實施經(jīng)驗進行了總結(jié)。

一、銀行賬戶管理

銀行賬戶管理歷來都是資金管理工作的基礎。我公司實行賬戶管理集中審批的制度，通過資金結(jié)算平臺的銀行賬戶模塊進行管理。分、支公司開設賬戶之前先在結(jié)算平臺上進行申請，總公司資金管理人員審批通過后由公章保管員在開戶資料上加蓋公章。也就是說分公司公章是由總公司統(tǒng)一管理的，分公司賬戶的開立、變更等都需要向總公司提前申請，總公司審批后在開戶資料上蓋公章郵寄給分公司，這樣的管理方式最大程度上防止了分公司私自開戶或者變更的風險。

在沒有資金結(jié)算平臺的條件下，銀行賬戶的管理體現(xiàn)在對紙質(zhì)資料的簽批和存檔。資金結(jié)算平臺的賬戶管理模塊除了要實現(xiàn)賬戶的審批和紙質(zhì)資料的影像存儲之外，更重要的是將賬戶的生命周期管理納入到系統(tǒng)中來，從賬戶開立到賬戶的各種變更，再到賬戶使用結(jié)束后的注銷都要在資金結(jié)算平臺中體現(xiàn)，達到通過簡單的查詢就可以將全國各個分支公司的銀行賬戶使用情況清晰呈現(xiàn)出來的目的。從資金結(jié)算平臺的功能來看，銀行賬戶的生命周期是分成開立、變更、銷戶三個部分。

在銀行賬戶開立的時候，我們要確定銀行賬戶的用途，是用于費用薪資支付，還是銷售收入存款，或者是對銀行的時點存款支持等等，不同的用途決定了這個賬戶的使用范圍和監(jiān)控方式。除了用途這個屬性之外，還有賬戶類型屬性，比如基本戶、一般戶、專用戶、臨時戶、定期戶等等，用來從銀行管理的角度對賬戶的使用進行界定。還有就是“是否為內(nèi)部結(jié)算賬戶”的屬性，用來表示此賬戶是否僅用于記錄成員單位的在總部的資金余額，而并不發(fā)生真實的資金劃轉(zhuǎn)。銀行賬戶的這些屬性將與后續(xù)介紹的結(jié)算功能密切相關。

從銀行對賬戶變更的要求來看，賬戶變更涉及賬戶名稱、地址、電話、注冊資金、法定代表人等類型，在資金結(jié)算平臺上據(jù)此設置不同的賬戶變更類型，并輔助影像資料的存儲來進行審批和記錄。從對資金結(jié)算平臺其他功能的影響來看，賬戶變更的事項可以分為兩種：一是影響資金結(jié)算等其他功能的，比如戶名變更和銀行賬號升級，這種變更發(fā)生的情況下，賬戶應該暫停使用，直至變更完成，賬戶信息更新后才能繼續(xù)使用，否則資金結(jié)算交易就會失敗；另外一種就是不影響資金結(jié)算等其他功能的，比如單位地址變更或法人變更等，資金結(jié)算交易可以正常的進行。

賬戶銷戶意味著賬戶使用的終結(jié)。資金結(jié)算平臺上的銷戶就要求不能有在途的結(jié)算交易，與此賬戶對應的銀行余額調(diào)節(jié)表也必須封存，未達賬項必須清理完畢，結(jié)算交易都已完成會計記賬，關聯(lián)的空白票據(jù)都已作廢或者交由銀行收回，這些事項處理完結(jié)后才能進行銷戶，這樣的先后處理順序在資金結(jié)算平臺內(nèi)進行了限制，避免了出現(xiàn)類似賬戶已經(jīng)銷戶，結(jié)算交易還未完成的錯誤情況。

二、資金監(jiān)控

對銀行賬戶的監(jiān)控體現(xiàn)了對資金結(jié)算風險的控制思路，公司根據(jù)銀企直連的狀況和資金管理的要求設置了兩類監(jiān)控。銀企直連是指企業(yè)和銀行簽訂銀企互聯(lián)協(xié)議，企業(yè)資金結(jié)算平臺可以與銀行系統(tǒng)對接。

1.直連和非直連賬戶屬性監(jiān)控。直連和非直連在資金結(jié)算平臺內(nèi)通過賬戶屬性來體現(xiàn)。直聯(lián)賬戶可以實時的從銀行獲得交易結(jié)果和余額情況，公司主要業(yè)務的收入和費用支付等要求通過直聯(lián)賬戶進行，資金監(jiān)控人員可以在資金結(jié)算平臺內(nèi)隨時查看各分支公司的交易和賬戶余額情況；非直連賬戶需要分支機構(gòu)人員通過網(wǎng)上銀行下載交易流水導入資金結(jié)算平臺，資金監(jiān)控人員每周檢查分支公司上一周的非直連賬戶交易和余額。

2.賬戶用途屬性監(jiān)控。對于業(yè)務收入戶來說，賬戶余額監(jiān)控是重點，制定歸集金額標準，如果該賬戶日終余額超過標準則會觸發(fā)監(jiān)控策略；對于業(yè)務支出戶來說，交易金額監(jiān)控是重點，單筆交易金額較大或者累計交易金額超過設置標準會引起資金監(jiān)控人員的注意。

這兩類監(jiān)控對應銀行賬戶的兩個屬性，一般都是共同來使用的。

三、系統(tǒng)支付

公司內(nèi)部存在著很多不同用途的系統(tǒng)，比如日常報銷系統(tǒng)、業(yè)務處理系統(tǒng)、人力管理系統(tǒng)等。這些系統(tǒng)通過與資金結(jié)算平臺對接，將交易發(fā)送給銀行，實現(xiàn)資金的最終結(jié)算。在資金結(jié)算平臺與系統(tǒng)對接的設計過程中，根據(jù)不同的賬戶設置方式產(chǎn)生了兩種思路，下面通過兩個比喻來進行說明。

把資金結(jié)算平臺看作是一座橋梁的思路，賬戶就是不同車型的車道，要結(jié)算的交易就是需要運送的貨物。同時，為了償還建設橋梁的貸款，橋梁上的收費站對不同車道通過的車輛收取不同的費用。當我們需要運送貨物時，我們先要將貨物進行裝載，此時裝載的車型決定了我們通過的橋梁所要走的車道，進而決定了過橋費用。通過橋梁運送貨物，我們會遇到哪些問題呢？

1.橋梁的某個車道限行，而我們運送貨物的車輛又恰好要經(jīng)由該車道，這批貨物又有時效的限制，不能等待車道放行（企業(yè)結(jié)算中對時效的要求也往往較高）。這時，唯一的方法就是車輛返回卸貨，換另外的車型裝載，通過沒有限行的橋梁車道到目的地。

2.橋梁對不同的車道規(guī)定了不同的收費標準（不同銀行對結(jié)算費用的收取標準有差異），而企業(yè)購買了有限的車型來運送貨物，無法在全部的車道中作出最優(yōu)選擇以降低運輸成本。

3.企業(yè)采購了大型貨車，但因為限寬、限重等超過了橋梁設計要求，不能通過橋梁運送貨物，導致企業(yè)只能小批量多批次運送，工作量大（不同的資金收支事項單獨結(jié)算）。

如果將資金結(jié)算平臺比做是一座碼頭來設計會怎么樣呢？，結(jié)算賬戶自然成為船舶，結(jié)算費用就是船票。我們在運送貨物時，先利用車輛將貨物運送至碼頭，然后由碼頭安排貨物裝船運送到目的地。在這種情況下，碼頭通過詢價給貨物安排票價最低的船舶運輸，降低運輸費用。同時，船舶的運載量又遠遠超過貨車，由此可以實現(xiàn)大批量運送貨物。即便某艘船停運，碼頭也可以選擇其他船只，而不用返回企業(yè)換其他車型重新裝載貨物。

回到資金結(jié)算平臺對接系統(tǒng)的情景中，選擇結(jié)算賬戶的權(quán)力歸屬決定了系統(tǒng)對接是采用“橋梁”模式還是“碼頭”模式。在“橋梁”模式下系統(tǒng)設置了賬戶信息，從一開始就選定了結(jié)算賬戶，傳遞給資金結(jié)算平臺將交易，交易結(jié)束后在系統(tǒng)內(nèi)可以的查到結(jié)算賬戶信息，便于系統(tǒng)與銀行對賬；在“碼頭”模式下，系統(tǒng)只傳遞對方賬戶信息，結(jié)算賬戶由資金結(jié)算平臺選定，實現(xiàn)了靈活的選擇結(jié)算賬戶，也可以對系統(tǒng)的交易進行再次重組打包，這種模式對資金結(jié)算平臺的功能要求較高。

四、根據(jù)費用標準選擇結(jié)算賬戶

為保證資金結(jié)算不間斷進行，公司與多家銀行和非銀行支付組織簽訂了合作協(xié)議。從銀行內(nèi)部的分工來看，資金結(jié)算可以由不同的部門通過自有的結(jié)算渠道發(fā)起，當某個結(jié)算渠道出現(xiàn)問題（比如系統(tǒng)升級等），公司結(jié)算業(yè)務可以切換到其他渠道，借此實現(xiàn)了結(jié)算渠道的相互備份。不同的結(jié)算渠道提供了不同的收費標準，在對私結(jié)算中以交易記錄數(shù)量為階梯的收費方式比較常見。

舉例來說，A渠道4萬筆以下部分收費1元/筆，4萬至10萬的部分0.9元/筆，10萬以上的部分0.6元/筆；B渠道5萬筆以下部分收費1元/筆，5萬筆以上部分0.8元/筆。假設公司每月結(jié)算筆數(shù)在10萬筆以上，那么A、B渠道的選擇臨界筆數(shù)是12萬筆。在這里我們應用了數(shù)學方法，通過方程式求A、B渠道總費用相等時的總筆數(shù)，如果估計本月的業(yè)務量小于這個筆數(shù)，那么可以采用B渠道，大于這個筆數(shù)時采用A渠道，計算公式：4+6*0.9+（x-10）*0.6=5+（x-5）*0.8，求解得x=12。

結(jié)算費用僅僅是選擇條件中的一個，不同支付渠道的結(jié)算實現(xiàn)方式也值得關注，這將直接影響結(jié)算的效率和準確性。比如，如果我們的結(jié)算渠道選擇的是第三方支付組織，那么第三方支付是否與銀行直連還是通過人民銀行的小額支付系統(tǒng)，導致結(jié)算時效的快慢和退票的數(shù)量都差距較大。當然隨著“超級網(wǎng)銀”的上線和小額支付系統(tǒng)的升級，通過人民銀行的結(jié)算交易將在準確性和時效性上都會有很大的提高，所以我們對結(jié)算賬戶的選擇標準將隨著銀行結(jié)算業(yè)務的升級而不斷變化。

五、總結(jié)

本文從資金結(jié)算平臺的賬戶生命周期管理入手，談到了與賬戶屬性密切相關的資金監(jiān)控，接著闡述了結(jié)算賬戶設置與外部系統(tǒng)結(jié)算對接的關系，最后舉例說明了對私批量結(jié)算賬戶的選擇方法，貫穿始終的是賬戶管理這條主線，這也正是公司資金結(jié)算平臺的實施思路。

參考文獻

篇(3)

記賬；政府監(jiān)管；行業(yè)自律

[中圖分類號]F233[文獻標識碼]A[文章編號]1009-9646（2011）09-0033-02

記賬通過會計團隊專業(yè)化的服務，能夠以相對較低的會計核算成本，滿足中小企業(yè)會計核算的要求。借助記賬，中小企業(yè)還可以附帶享受記賬機構(gòu)提供的其他增值服務，包括會計和稅務咨詢等方面的服務。因而記賬是非常適用于中小型企業(yè)的一種較好的會計解決方案。但是，目前記賬市場監(jiān)管缺位，違規(guī)、惡意競爭的現(xiàn)象比較普遍，委托人的利益得不到有效保障。如何有效解決這些的問題，已成為進一步壯大記賬行業(yè)實力、促進其健康發(fā)展的燃眉之急。

一、我國記賬行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

從1994年財政部頒發(fā)《記賬管理暫行辦法》對記賬作出明確規(guī)定起，經(jīng)過十多年的發(fā)展，記賬行業(yè)逐漸發(fā)展起來，并且為中小企業(yè)發(fā)展作出了重要貢獻。

1.對中小企業(yè)發(fā)展的貢獻日益增強

中小企業(yè)數(shù)量占我國企業(yè)總數(shù)的99％，然而其中絕大多數(shù)屬于小型企業(yè)，由于規(guī)模小、人力資源短缺，適宜于將記賬作為替代的會計核算解決方案。記賬業(yè)的發(fā)展，有效地緩解了中小企業(yè)會計管理人才短缺的矛盾，滿足了其對規(guī)范的會計和財稅服務的強烈需求，為推動中小企業(yè)健康快速發(fā)展作出了重要貢獻。

2.行業(yè)規(guī)模不斷壯大

目前，我國經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)記賬行業(yè)發(fā)展很快，有些記賬機構(gòu)已經(jīng)達到了相當?shù)囊?guī)模。例如，近幾年北京市記賬機構(gòu)的數(shù)量每年以100家以上的速度增加，截止去年末記賬機構(gòu)己達到上千家；南京市記賬機構(gòu)已有200多家，還不包括非法的“地下記賬機構(gòu)”。北京春雪會計公司服務范圍覆蓋北京所有區(qū)、縣，從業(yè)人員達600多人；北京信海誠財務公司客戶近千家；上海宜旺財務咨詢公司目前有客戶100多家，年營業(yè)收入達500萬元；江蘇太倉最大的會計服務公司已有30多個分部，記賬業(yè)務已經(jīng)延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

3.行業(yè)監(jiān)管不斷加強

1994年《記賬管理暫行辦法》明確規(guī)定，凡不具備配備專職會計人員條件的小型經(jīng)濟組織，應當建賬的個體工商戶等，應當委托記賬公司、會計師事務所或者其他社會咨詢服務機構(gòu)，辦理會計業(yè)務，為加強對記賬機構(gòu)的管理、規(guī)范記賬業(yè)務提供了依據(jù)。1999年修訂的《會計法》也強調(diào)，不具備設置會計機構(gòu)條件的單位，應當委托經(jīng)批準設立從事會計記賬業(yè)務的中介機構(gòu)記賬。2005年修訂的《記賬管理辦法》，更加全面地對記賬工作進行了規(guī)范。目前已有10多個省、市相繼出臺了文件對記賬行業(yè)進行了規(guī)范。這些法律和規(guī)范性文件，為記賬行業(yè)的健康發(fā)展提供了可靠的法律依據(jù)。

二、我國記賬行業(yè)發(fā)展中存在的問題

1.記賬機構(gòu)模小、業(yè)務單一、風險較高

記賬機構(gòu)規(guī)模普遍較小，主要局限于記賬這一單一的業(yè)務，很少延伸到稅務服務、內(nèi)部審計、財稅咨詢等高端服務領域，財稅一體化服務優(yōu)勢尚沒有發(fā)揮出來。例如，江蘇省鹽城市財政局批準成立的88家記賬服務機構(gòu)中，有61家公司的從業(yè)人員都在5人以下，超過10人的僅有兩家，基本上沒有向客戶提供除記賬以外的咨詢服務。

機構(gòu)規(guī)模小的一個重要原因是社會對記賬的認同度不高，對于記賬機構(gòu)的其他服務知之甚少，總希望招聘專職會計人員，認為這樣既可以使會計人員全身心地為企業(yè)服務，又可以降低商業(yè)秘密外泄的風險。即便業(yè)務量很小，也愿意聘用專職會計人員，為了分攤工資成本，安排會計人員其兼職其他崗位工作，如后勤、辦公室等。另外，有些地區(qū)的稅務部門因稅金征收壓力大、征管手段落后等原因，在稅款征收上“重定額、輕建賬”，客觀上壓縮了會計市場空間，制約了記賬行業(yè)規(guī)模化經(jīng)營。

2.無序化競爭

由于缺乏高端服務項目，當前記賬行業(yè)屬于服務同質(zhì)性比較高的行業(yè)，服務對象、服務價格的決定權(quán)掌握在委托方，具有明顯的買方市場特征。部分記賬機構(gòu)為了招攬業(yè)務，常常屈從于委托人的不合理要求，與委托人合謀制造假賬，偷逃稅款，而那些高質(zhì)量的記賬機構(gòu)卻有可能承接不到業(yè)務，從而出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。此外，大量非法的“地下機構(gòu)”和個人兼職會計長期游離于政府監(jiān)督之外，加劇了記賬行業(yè)的無序競爭，進一步壓低了記賬業(yè)的收入水平，也降低了記賬行業(yè)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

3.行業(yè)監(jiān)管薄弱

小型企業(yè)會計產(chǎn)品也具有公共產(chǎn)品屬性，其信息具有一定的經(jīng)經(jīng)濟后果，是利益分配的工具和社會資源配置的依據(jù)。具體而言，企業(yè)會計信息通常是計算和繳納稅款的依據(jù)、向銀行融入資金的根據(jù)。而會計信息的提供者和使用者是分離的，即存在信息不對稱現(xiàn)象，所以對于會計信息既要借助于行業(yè)自律，還必須加強外部監(jiān)管。

記賬機構(gòu)的審批部門是財政部門，但由于財政部門日常事務較多，監(jiān)管力量不足，對記賬機構(gòu)的監(jiān)管常常停留在批準和許可證年檢時的審核上，對記賬機構(gòu)的工作程序、業(yè)務質(zhì)量尚沒有進行必要的督導，對記賬機構(gòu)的經(jīng)營情況、內(nèi)部管理、制度建設等也不能實施有效指導。記賬人員從業(yè)資格，后續(xù)教育，誠信記載等容易失控，不能保證單位會計質(zhì)量。

4.從業(yè)人員整體素質(zhì)不高

從業(yè)人員質(zhì)量與組織規(guī)模和收入水平有較高的相關度。記賬行業(yè)規(guī)模小、業(yè)務單一，收入相對較低，對優(yōu)質(zhì)會計人才缺乏吸引力。由于收入不高，專職人員少，兼職要員多，人員流動性比較大。因而記賬機構(gòu)大都不愿意并且沒有能力負擔培訓成本，短期行為比較強。導致現(xiàn)有記賬從業(yè)人員知識結(jié)構(gòu)老化，難以完整理解會計原則精神，從業(yè)質(zhì)量得不到保證。例如，江蘇省鹽城市記賬機構(gòu)從業(yè)人員中本科及以上學歷的僅占總數(shù)的8.7％；中專及以下學歷占總數(shù)的48%。

三、我國記賬行業(yè)規(guī)范發(fā)展的對策

1.嚴格執(zhí)行記賬業(yè)務準人制度

對開展記賬的單位和個人，必須按照國家相關法律法規(guī)的規(guī)定，取得《營業(yè)執(zhí)照》、《記賬許可證》等，并對已經(jīng)批準的準入許可證件實施嚴格的年檢制度，規(guī)范企業(yè)業(yè)務流程和業(yè)務規(guī)范。限制個人兼職記賬，逐步減少乃至消除“地下代賬”、“兼職會計”等現(xiàn)象。

2.加強自身制度建設

由于記賬機構(gòu)規(guī)模普遍比較小，很多記賬機構(gòu)沒有最基本的管理制度，更不用說系統(tǒng)和健全的內(nèi)部控制制度。主要表現(xiàn)為：業(yè)務分工不明確，操作程序不規(guī)范，員工行為守則、質(zhì)量控制標準普遍缺失，業(yè)務檔案管理混亂，承接業(yè)不簽定業(yè)務約定書。因而，記賬機構(gòu)當務之急的是，要著手應建立健全記賬業(yè)務規(guī)范，包括財務會計管理制度和內(nèi)部管理制度，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提升服務質(zhì)量。同時，還要強化服務意識，重視培養(yǎng)人才，不斷拓展業(yè)務范圍，在鞏固記賬業(yè)務的同時，進一步提供高質(zhì)量的財稅咨詢服務，為中小企業(yè)發(fā)展助力，同時為自己贏得更大的生存空間。

3.加強行業(yè)自律

成立記賬行業(yè)協(xié)會，由行業(yè)協(xié)會制定行業(yè)準則和監(jiān)管機制，促進行業(yè)內(nèi)各經(jīng)營企業(yè)間聯(lián)系、協(xié)作及互相監(jiān)督。組織繼續(xù)教育，提高從業(yè)人員素質(zhì)，制定標準的工作指南，統(tǒng)一收費標準，在全國范圍內(nèi)培養(yǎng)一批有知名度的記賬機構(gòu)，樹立行業(yè)標桿，帶動整個行業(yè)的良性發(fā)展。

4.加強行政監(jiān)管

財政部門要進一步細化記賬行業(yè)規(guī)范，加強行業(yè)監(jiān)管，包括加強記賬機構(gòu)備案制管理，定期開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，建立健全懲罰和退出機制等，規(guī)范記賬機構(gòu)健康有序發(fā)展。為了提高記賬機構(gòu)的服務質(zhì)量，可以考慮制定相關的法律法規(guī)，將為委托方建立健全會計監(jiān)督制度，實行會計監(jiān)督，定期披露財務報表等財務信息等。

5.培育良好的行業(yè)發(fā)展環(huán)境

財政部門在加強行業(yè)監(jiān)管的同時，還要強化服務功能，給記賬行業(yè)發(fā)展提供足夠的法律支撐，以保證其有序發(fā)展。與此同時，稅務機關有責任通過稅收征管方式的改變，引導和積極支持廣大的小型經(jīng)濟實行記賬，對符合查賬征收條件的納稅人，要強制執(zhí)行建賬工作，促進代賬行業(yè)的發(fā)展。此外，政府還要加大政策扶持力度，通過稅收優(yōu)惠政策，支持和引導會計記賬機構(gòu)做大做強，更好地為中小企業(yè)提供財稅服務。

[1]財政部.記賬管理辦法.（中華人民共和國財政部令[2005]27號），2005年1月26日.

篇(4)

工作總結(jié)表面上是給別人寫的，實際上是給自己寫的。每個對自己負責的人，不會因為別人要求而去寫工作總結(jié)而是主動寫總結(jié)。親愛的讀者，小編為您準備了一些銀行理財經(jīng)理年終工作總結(jié)，請笑納!

銀行理財經(jīng)理年終工作總結(jié)

今年以來，各商業(yè)銀行之間的存款競爭日趨白熱化，尤其是進入二季度以來，工商銀行長治分行儲蓄存款呈現(xiàn)持續(xù)大幅波動的不穩(wěn)定態(tài)勢，穩(wěn)存增存壓力較大。對此，長治分行多措并舉，采取有效措施確保下半年實現(xiàn)儲蓄存款余額和增量同業(yè)占比穩(wěn)中有升。

一、提高認識，明確目標，力求完成保底任務。將儲蓄存款的穩(wěn)定持續(xù)增長作為日常工作來抓，緊緊圍繞發(fā)展中高端客戶的經(jīng)營思路，努力拓展客戶規(guī)模，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高重點業(yè)務客戶滲透率，促進個人客戶資產(chǎn)穩(wěn)定增長，在確保一季末儲蓄存款余額的基礎上做好穩(wěn)存增存工作。

二、加大私人銀行客戶拓展力度，全面落實“一行一季一戶”的工作要求。中高端客戶競爭是我行確定的201_年四項重點工作之一，對此，要求各支行務必統(tǒng)一思想，高度重視，增強高端客戶競爭發(fā)展的緊迫感、使命感。一是要認真落實高端客戶發(fā)展規(guī)劃，充分運用高端客戶維護、拓展專項激勵機制和政策，推進全行中高端客戶快速發(fā)展。二是做好存量客戶的服務與維護工作。目前，全行已基本完成存量私人銀行客戶的簽約工作，要求各支行要加強與客戶的溝通交流，充分了解客戶需求，及時了解產(chǎn)品發(fā)行、客戶活動等信息，同時還要加大私人銀行專屬產(chǎn)品配備力度，通過產(chǎn)品穩(wěn)固客戶，防止出現(xiàn)客戶資產(chǎn)下降的情況。三是積極捕捉市場信息，抓好私人銀行客戶的規(guī)模擴張。以“煤炭資源整合、上市及擬上市企業(yè)高管、中小企業(yè)主和私營業(yè)主、第三方存管、房地產(chǎn)商”五大板塊為重點，實施名單制管理和維護，加大高凈值客戶拓展力度。

三、全力維護和發(fā)展財富客戶，努力完成全年目標任務。一是以全行開展的“大學習、大聯(lián)動、大營銷”活動為契機，持續(xù)快速推進優(yōu)質(zhì)企事業(yè)單位工資業(yè)務發(fā)展，帶動財富客戶數(shù)量和資產(chǎn)的增長。二是要深入挖掘存量潛力客戶，確定發(fā)展目標，努力將其培育發(fā)展成我行財富客戶和私人銀行客戶。三是加強前臺柜員和客戶經(jīng)理的客戶推薦對接工作，采勸接對子”的方式，前臺柜員發(fā)現(xiàn)的目標客戶要及時有效地推薦給客戶經(jīng)理做營銷和后續(xù)維護，確保客戶資源不丟失，不外流。

四、發(fā)揮理財產(chǎn)品與儲蓄存款的互動作用，實現(xiàn)二者同步協(xié)調(diào)發(fā)展。一是大力營銷保本理財產(chǎn)品，將其作為理財產(chǎn)品重中之重進行全力營銷，在增加理財產(chǎn)品余額的同時增加儲蓄存款余額，實現(xiàn)二者同步發(fā)展。二是要提前做好月末、季末和年末到期理財產(chǎn)品的銜接和存款轉(zhuǎn)化工作。三是全力營銷理財產(chǎn)品的同時，要積極挖轉(zhuǎn)他行客戶和他行資產(chǎn)，穩(wěn)定本行儲蓄存款余額，避免出現(xiàn)此增彼減的情況。

五、充分發(fā)揮營銷團隊的作用，做好客戶分層維護工作。一是各支行行長、個金業(yè)務分管行長要親自參與本行私人銀行客戶、財富客戶的維護，定期聯(lián)系和拜訪客戶。每季度組織一次有針對性的財富客戶定向營銷活動，每年組織一次較大規(guī)模的營銷活動。二是各支行個人客戶經(jīng)理要做好中高端客戶的日常維護工作。做好客戶大額現(xiàn)金提娶預約服務、泊車、理財規(guī)劃等方面的安排，確保服務質(zhì)量;了解客戶日常金融需求，與客戶建立長期、穩(wěn)定的關系，提高客戶滿意度和忠誠度。三是建立個人高端客戶維護的雙線聯(lián)系、分層維護機制。加強與市分行財富管理崗、私人銀行部太原分部的聯(lián)系，從不同層面上共同維護。

六、認真落實相關激勵措施，加強監(jiān)測通報管理，實行大額資金報告制度。各支行要落實市分行儲蓄存款的相關激勵措施并加強動態(tài)監(jiān)測，尤其對高端客戶、大額資金的流動要責成專人予以關注，行長、分管行長要親自過問。營業(yè)網(wǎng)點柜面遇有大額資金向他行通兌情況，經(jīng)辦行要在辦理業(yè)務前向開戶行通報，開戶行要積極進行客戶關系維護，確保資金不外流。

銀行理財經(jīng)理年終工作總結(jié)

一、加強與金融機構(gòu)的聯(lián)絡、溝通、協(xié)作。

1.加強金融經(jīng)濟的信息互通。區(qū)金融辦依每月及時把錫山的經(jīng)濟發(fā)展及企業(yè)的動態(tài)信息情況以及我區(qū)年銷售1億以下的中小企業(yè)基本情況及時向銀行傳遞，以供銀行發(fā)展信貸業(yè)務作參考性的基礎資料;同時積極為銀企合作發(fā)展做好銀行與企業(yè)的溝通工作，給予相關銀行必要的支持與幫助，極大地改善和提升我區(qū)金融環(huán)境。

2.組織駐區(qū)行長聯(lián)席會議。為充分發(fā)揮每季一次的行長聯(lián)席會議作用，做好銀、政、企的合作對接，一是向各銀行通報全區(qū)經(jīng)濟運行情況，并把有融資需求的企業(yè)以及我區(qū)擬上市改制的企業(yè)名單向各銀行作了推薦介紹;二是共商《區(qū)201_年度金融工作要點》的主要工作。三是積極把我區(qū)投資項目及進展情況積極提供給各銀行。

二、銀政企合作機制有效加強。

1、銀企對接活動取得實效。今年以來，針對當前企業(yè)急需融資的問題，區(qū)金融辦牽頭建立企業(yè)融資聯(lián)動機制，形成條塊結(jié)合、快速反映、即時協(xié)調(diào)解決單個企業(yè)融資困難的綠色通道，建立了企業(yè)融資服務工作機制，搭建起“銀政企”合作的新平臺。積極組織開展了一系列金融推介授信活動，進一步促進銀企合作，今年以來，分三批累計為37家企業(yè)落實新增授信13.762億元：

第一批：為無錫圣貝爾機電有限公司等4戶“三有一缺”(有市場、有效益、有信譽、缺資金)中小企業(yè)三月初解決落實新增授信1.1億元。

第二批：三月份在了解到大東格雷工程技術有限公司等13家急需融資的中小企業(yè)、重點企業(yè)(項目)后，區(qū)金融辦通過多方溝通銜接，有效解決無錫東方國際輕紡集團市場經(jīng)營管理有限公司等5戶企業(yè)的資金需求，落實新增授信金額1.06億元。

第三批：在前兩次的基礎上，再次對我區(qū)企業(yè)融資需求情況進行了認真的摸底調(diào)查，并向中國人民銀行無錫市中心支行推介了40家“三有一缺”企業(yè)，經(jīng)過市區(qū)14家金融機構(gòu)的實地調(diào)查和信貸審查，其中，無錫力揚纖維有限公司等28家企業(yè)于九月底獲得了銀行11.602億元的授信額度。

2、“銀政農(nóng)”共建活動深入推進。為解決我區(qū)“三農(nóng)”發(fā)展資金難題，提高金融支農(nóng)的創(chuàng)新能力。根據(jù)駐區(qū)農(nóng)業(yè)銀行、錫州農(nóng)商行及郵政儲蓄銀行推行小額、簡便的涉農(nóng)信貸特點，我區(qū)農(nóng)辦、發(fā)改局、農(nóng)林局和上述三家銀行積極推行“銀政農(nóng)”共建活動，把我區(qū)有融資需求的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、種養(yǎng)殖戶的名單進行了調(diào)查摸底。排查出我區(qū)有融資需求的農(nóng)民專業(yè)合作社6家，農(nóng)業(yè)企業(yè)5家，種養(yǎng)殖戶53家，并向銀行作了積極的推介。目前，共有4家農(nóng)民專業(yè)合作社，家農(nóng)業(yè)企業(yè)，家種養(yǎng)殖戶與錫州農(nóng)商行達成了貸款意向1411萬元。其中：羊尖鎮(zhèn)水產(chǎn)專業(yè)合作社50萬、綠羊花卉苗木專業(yè)合作社500萬、嚴家橋水產(chǎn)專業(yè)合作社100萬、新峰苗木專業(yè)合作社100萬、綠羊溫泉農(nóng)場500萬、綠羊園林有限公司100萬、羊尖花卉園藝場50萬、蝦蟹養(yǎng)殖專業(yè)戶5萬、水產(chǎn)養(yǎng)殖專業(yè)戶3萬、蔬菜養(yǎng)殖專業(yè)戶3萬。農(nóng)業(yè)銀行向東亭農(nóng)戶發(fā)放惠農(nóng)卡5000余張，郵政儲蓄銀行發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款500萬元。

三、企業(yè)信貸危機協(xié)調(diào)機制有效構(gòu)建。

1、動態(tài)掌握我區(qū)授信企業(yè)的信貸綜合情況。為真實反映我區(qū)信貸企業(yè)的綜合情況，區(qū)金融辦加強與銀行之間的信息溝通，每個季度對我區(qū)授信企業(yè)的信貸情況及時進行匯總，全面掌握情況。對我區(qū)部分經(jīng)營狀況不穩(wěn)定的信貸企業(yè)加強預警，重點關注。

2、建立金融風險監(jiān)測預警聯(lián)絡員周報制度。為切實維護地區(qū)經(jīng)濟和金融穩(wěn)定，建立了金融風險監(jiān)測預警聯(lián)絡員周報制度，由開發(fā)區(qū)、各鎮(zhèn)(街道)對轄區(qū)內(nèi)可能或已經(jīng)出現(xiàn)并引發(fā)區(qū)域金融運行不穩(wěn)定的有關事項，包括企業(yè)信貸突發(fā)事件、企業(yè)逃廢債、非法集資、集體退保、理財產(chǎn)品大額虧損引發(fā)群體性投訴等情況，密切監(jiān)控并及時匯總上報，力求在第一時間掌握動態(tài)情況，積極采取措施。

3、做好區(qū)域內(nèi)企業(yè)信貸突發(fā)事件應急處置的協(xié)調(diào)工作。協(xié)調(diào)神羊集團貸款事宜。對神羊集團及下屬貸款企業(yè)提出暫停付息的申請，我區(qū)加強與市金融辦、銀監(jiān)會、人民銀行以及債權(quán)銀行的協(xié)調(diào)溝通，配合牽頭銀行組織神羊集團及其關聯(lián)企業(yè)債權(quán)銀行協(xié)調(diào)會議，充分商討神羊集團目前面臨的市場、資金和債務問題，為其他企業(yè)重組和恢復生產(chǎn)贏得時間，為下一階段工作奠定基礎。協(xié)調(diào)明

特化纖貸款擔保事宜。我區(qū)自6月份接到華夏銀行懇請錫山區(qū)人民政府協(xié)調(diào)“無錫市中億化纖有限公司”銀行貸款外部擔保的函后，區(qū)金融辦積極做好協(xié)調(diào)工作，加強與市銀監(jiān)局、相關鎮(zhèn)政府、信貸企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)、擔保企業(yè)等的溝通協(xié)調(diào)，取得了較為圓滿的成效。同時，對雙益紡織因受明特擔保影響貸款被壓縮，影響了企業(yè)正常生產(chǎn)，及時向市銀監(jiān)分局協(xié)調(diào)交流，由銀監(jiān)分局出面做好農(nóng)業(yè)銀行和中信銀行的工作，使雙益紡織的貸款維持現(xiàn)狀而不受壓縮。通過總結(jié)我區(qū)神羊集團、明特化纖集團財務危機經(jīng)驗，建立了企業(yè)信貸突發(fā)事件預警及應急處置機制，明確了處理信貸突發(fā)事件的責任主體、程序和措施等，為實現(xiàn)區(qū)域金融安全提供機制保障。

四、農(nóng)村小額貸款試點工作進展順利。

由我區(qū)紅豆集團作為牽頭股東組建的阿福小額貸款公司自4月份正式開業(yè)運營以來，已累計發(fā)放貸款1.61億元，其中小企業(yè)貸款1.1億元，農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款4575萬元。另外，根據(jù)省、市金融工作辦公室根據(jù)小額貸款試點工作安排，我區(qū)雅迪科技有限公司順利通過市農(nóng)村小額貸款組織試點工作領導小組成員單位的嚴格評標，于九月份中標組建我區(qū)小額貸款公司的資格，經(jīng)上報省農(nóng)村小額貸款組織試點工作領導小組辦公室審核通過，于十一月三日正式批復同意籌建無錫市錫山裕民農(nóng)村小額貸款有限公司，經(jīng)一個多月的籌備，12月份已通過省金融的開業(yè)驗收，至此，我區(qū)農(nóng)村小額貸款公司增至2家。另外，我區(qū)東方鋼材城也通過評標，上報省金融辦審核報批通過，正在籌建中。

五、加強對金融政策的推介宣傳。

前期主要針對擔保業(yè)務方面的有關政策、農(nóng)村金融組織機構(gòu)的組建(如小額貸款公司、財務公司、典當?shù)?相關的組織優(yōu)惠政策和業(yè)務上的稅收優(yōu)惠政策進行的收集歸類，并加強與這些機構(gòu)的對接。

同時，根據(jù)近期無錫市出臺《關于幫助企業(yè)解決續(xù)貸過程中暫時性資金困難的意見》，以解決中小企業(yè)續(xù)貸過程中出現(xiàn)的“資金真空”難題，被稱為“過橋資金”。以及無錫人行今年初動員各商業(yè)銀行研究、制定并報請市政府出臺相關規(guī)定，大幅降低相關收費標準，通過公推票選方式，確定16家企業(yè)房地產(chǎn)評估報告通用評估機構(gòu)。今后這些通用評估機構(gòu)所出具的評估報告，將被錫城所有銀行認可的相關精神通過各種渠道向基層進行宣傳。

銀行理財經(jīng)理年終工作總結(jié)

一、迅速按《__省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法》的有關規(guī)定準備好相關資料，爭取盡早到省金融辦把經(jīng)營許可證辦下來。

二、加強與銀行溝通，選定合作銀行，簡化貸款手續(xù)，充分發(fā)揮擔保公司的作用。先由單一合作銀行再向多家合作銀行發(fā)展，推進與金融機構(gòu)合作機制與信息溝通機制的形成，積極落實“利益共享，風險共擔”機制和進行適當?shù)睦收{(diào)整，從而建立公平合理的協(xié)作關系，為企業(yè)融資牽線搭橋。

三、建立和完善中小企業(yè)信用體系

第一、開展中小企業(yè)資信評估。深入企業(yè)了解其財務、生產(chǎn)、銷售等情況，通過查詢收集企業(yè)的具體信息，由企業(yè)申報資金需求，將征集的信息統(tǒng)一提交管委會，評審。