序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇商業(yè)銀行風(fēng)險論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

論文摘要：風(fēng)險限額管理是商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實踐證明，風(fēng)險限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險，實現(xiàn)貸款風(fēng)險的事前管理和控制，強化商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。本文從風(fēng)險限額管理的理念出發(fā)，介紹了風(fēng)險限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了設(shè)想和展望。

一、引言

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險與價值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發(fā)生更進(jìn)一步說明，風(fēng)險集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險十分容易在不同機構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風(fēng)險、控制集中度風(fēng)險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進(jìn)銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險敞口設(shè)定七限，實行風(fēng)險限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個有機的風(fēng)險限額管理體系。

二、風(fēng)險限額管理的理念

風(fēng)險限額是根據(jù)風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險敞口(EAD)或風(fēng)險價值(、aR)的最高上限。風(fēng)險限額代表了銀行在某一項業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)險，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險計量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當(dāng)今風(fēng)險管理的專業(yè)化、精細(xì)化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式相比，它具有如下特征：

(一)限額管理是對風(fēng)險的事前管理。在風(fēng)險管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風(fēng)險變化的預(yù)測提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險敞口保持在限額以下，說明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險基本可控；當(dāng)風(fēng)險敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險正在顯著上升，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)啟動緊急處理程序?？梢?，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。

(二)限額管理是對風(fēng)險的實時動態(tài)管理。限額管理強調(diào)實時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計算調(diào)整各項限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀態(tài)，做出及時、準(zhǔn)確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。

(三)限額管理是對風(fēng)險和收益的綜合管理。風(fēng)險限額是對業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項業(yè)務(wù)的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負(fù)值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風(fēng)險限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險承受能力的綜合體現(xiàn)。

(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險計量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險敞口(EAD)的準(zhǔn)確計算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險之間的相關(guān)性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的重要手段。

三、風(fēng)險限額管理的基本流程

(一)風(fēng)險限額設(shè)定。風(fēng)險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項。風(fēng)險限額設(shè)定是整個限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險限額的設(shè)定分成四個階段：首先是全面風(fēng)險計量，即銀行對各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險進(jìn)行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進(jìn)行計量。第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進(jìn)行量化分析，其中制定一套合理的成本分?jǐn)偡桨甘秦酱鉀Q的一項重要任務(wù)。第三，運用前文介紹的經(jīng)濟資本分配和配置模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險限額。

(二)風(fēng)險限額監(jiān)測。銀行總行在風(fēng)險限額后，需要對限額執(zhí)行情況實施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟資本限額監(jiān)測指標(biāo)?？傂酗L(fēng)險監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標(biāo)變化情況進(jìn)行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測信息。當(dāng)實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經(jīng)濟資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進(jìn)行監(jiān)測。此時，信貸經(jīng)營部門應(yīng)對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點。

(三)風(fēng)險限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險限額)，建立監(jiān)測預(yù)警機制。當(dāng)實際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警信號；當(dāng)實際交易額超過風(fēng)險限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號時，風(fēng)險監(jiān)控部應(yīng)對出現(xiàn)預(yù)警信號的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時抄報首席風(fēng)險。

(四)風(fēng)險限額控制總行相關(guān)部門及一級分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準(zhǔn)時應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報5風(fēng)險管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點，制定超限額后的風(fēng)險緩釋措施，定期進(jìn)行返叵檢測?(五)風(fēng)險限額調(diào)整。風(fēng)險限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險限額，以書面形式向總行風(fēng)險管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險管理部在進(jìn)行風(fēng)險評估和測算后，提出調(diào)險限額的意見，報總行風(fēng)控委審議或報首席風(fēng)險官簽批。

四、風(fēng)險限額管理的組織框架

風(fēng)險限額管理工作由總行風(fēng)險管理部牽頭，總行資產(chǎn)負(fù)債管理部、計劃財務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負(fù)責(zé)。

(一)風(fēng)險管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)組織設(shè)計、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額管理模型；負(fù)責(zé)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額的計量；負(fù)責(zé)組織各相關(guān)部門對系統(tǒng)計算的評級結(jié)果和風(fēng)險限額進(jìn)行論證和調(diào)整，并上報有權(quán)審批機構(gòu)審批；負(fù)責(zé)擬定貸款風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和制度；負(fù)責(zé)將審定后的風(fēng)險限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負(fù)責(zé)行業(yè)經(jīng)濟資本占用比例變化的監(jiān)測；負(fù)責(zé)對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)險限額的需求進(jìn)行審核并報有權(quán)審批機構(gòu)審批。

(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實指令性風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負(fù)責(zé)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險限額調(diào)整的意見；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。

(三)信貸審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實風(fēng)險限額管理的相關(guān)風(fēng)險政策和預(yù)控措施。

(四)風(fēng)險監(jiān)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)對風(fēng)險限額的監(jiān)測和預(yù)警，并及時預(yù)警信號。

(五)資產(chǎn)負(fù)債管理部、計劃財務(wù)部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論；負(fù)責(zé)綜合經(jīng)營計劃與風(fēng)險限額的銜接。

五、風(fēng)險限額管理的體系構(gòu)建

目前我國商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實踐表明，風(fēng)險限額管理具備較強的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項適用于現(xiàn)代金融體系特點的風(fēng)險控制手段。我們應(yīng)該加快引進(jìn)和國外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設(shè)計和探索工作。根據(jù)國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗，實施風(fēng)險限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時間，其間大致分為三個階段。

啟動階段。風(fēng)險限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務(wù)擴張，輕視風(fēng)險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應(yīng)對實施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)工程建設(shè)。啟動階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進(jìn)行充分論證。

篇(2)

論文摘要：現(xiàn)代銀行體系的建立是市場經(jīng)濟取得成功的關(guān)鍵．我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境正在發(fā)生著重大的變化，尤其在中國加入了WTO后，外資銀行進(jìn)入中國金融市場的速度和力度不斷加速，在放松管制、全球化和金融創(chuàng)新的背景下形成的銀行業(yè)發(fā)展趨勢下，風(fēng)險管理機制不僅是銀行治理機制的重要支撐，而且是銀行提升競爭力的基礎(chǔ)和保證，銀行改革與發(fā)展必須重視風(fēng)險管理機制建設(shè)，因此加快構(gòu)建我國商業(yè)銀行的核心競爭力，建立有效的風(fēng)險管理機制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的現(xiàn)實課題。

1我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制存在的問題

改革開放以來，中國銀行業(yè)在改革、發(fā)展和對外開放的同時，也在不斷借鑒國際先進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)驗，國內(nèi)不少銀行借助外部中介力量，引進(jìn)中介知名機構(gòu)的風(fēng)險管理系統(tǒng)軟件，改造風(fēng)險管理組織體系和業(yè)務(wù)流程等；構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理制度體系，如制定了包括授權(quán)授信、審貸分離、崗位制約、內(nèi)部審計等大量的內(nèi)部控制制度，在風(fēng)險管理和內(nèi)部控制上取得了一些成績。但是，在風(fēng)險管理方面還不同程度的存在以下一些問題：

1．1公司治理機制尚不完善

隨著國有獨資商業(yè)銀行的股份制改造和新興股份制商業(yè)銀行的崛起，原來銀行業(yè)內(nèi)部的利益格局發(fā)生了重大變化。在構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度意義上的公司治理方面，國內(nèi)商業(yè)銀行雖然有許多有益的實踐，但整體效果和個體實效都不甚理想，無論是公司治理的組織架構(gòu)、制度安排還是治理機制，都處在新舊控制體系交錯的狀態(tài)下。

1．2內(nèi)控管理機制和合規(guī)風(fēng)險管理機制不健全

根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，合規(guī)風(fēng)險指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行的發(fā)展歷史表明，銀行業(yè)在經(jīng)營過程中隨時都有可能被風(fēng)險所困，甚至被壓垮。近年來，我國銀行業(yè)違規(guī)案件頻繁發(fā)生，給銀行業(yè)造成了很大的損失。

2我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制不健全的原因分析

公司治理機制不完善，風(fēng)險管理戰(zhàn)略不健全，導(dǎo)致商業(yè)銀行的激勵機制的導(dǎo)向出現(xiàn)偏差，銀行的宗旨和價值無法得到體現(xiàn)。由于合規(guī)風(fēng)險管理機制的不健全，使得商業(yè)銀行無法通過政策和程序的持續(xù)修訂去傳承許多有益的風(fēng)險管理經(jīng)驗，制約了商議銀行風(fēng)險管理機制的發(fā)揮。

2．1缺乏全面的風(fēng)險意識

首先是全面風(fēng)險管理理念不到位，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等重視不夠。其次是忽視了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)在風(fēng)險管理方面存在的差異。不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。最后是不能正確認(rèn)識風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，認(rèn)為風(fēng)險管理會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，同時又不能認(rèn)真研究市場變化的規(guī)律，通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險，業(yè)務(wù)不但發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險能力。

2．2對管理層缺乏有效約束機制

國家作為所有者和社會經(jīng)濟調(diào)控者的雙重角色，對國有商業(yè)銀行提出的經(jīng)濟目標(biāo)在事實上也是雙重的，這就使得對國有商業(yè)銀行的實際經(jīng)營狀況難以進(jìn)行清晰有效的考核和評估。同時，由于缺乏人格化的產(chǎn)權(quán)和清晰的選擇標(biāo)準(zhǔn)，管理人員的選擇基本上采用行政化的干部考核運用制度。此外，國有商業(yè)銀行的員工薪酬體系類似于公務(wù)員，收入水平基本上是事前確定的，與業(yè)績水平的相關(guān)程度不明顯，對其難以形成有效的激勵。

2．3激勵約束機制與銀行文化不相融

銀行文化是指銀行在長期經(jīng)營與發(fā)展過程中逐步形成并經(jīng)過全體員工認(rèn)同的共同價值取向和心理預(yù)期，這種以人為本的價值取向和心理預(yù)期就是銀行的目標(biāo)和企業(yè)信念?？冃Э己藱C制體現(xiàn)了銀行的發(fā)展理念和經(jīng)營思路，對于銀行風(fēng)險管理有重要的導(dǎo)向作用。并且，績效考核結(jié)果的運用跟銀行員工的切身利益相關(guān)，對員工行為有重要影響。

3健全銀行風(fēng)險管理機制的有效途徑

國際經(jīng)驗表明，在經(jīng)濟發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加的情況下，尤其要加強風(fēng)險管理。我國近年來經(jīng)濟發(fā)展速度較快，外部環(huán)境比較復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還不成熟，風(fēng)險管理形勢嚴(yán)峻。增強我國銀行業(yè)的抗風(fēng)險能力成為國有銀行改革與發(fā)展的重要任務(wù)之—。

3．1強化公司治理

完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行發(fā)展能力、競爭力和抗風(fēng)險能力的根本所在。長期以來我國商業(yè)銀行就普遍存在產(chǎn)權(quán)模糊、產(chǎn)權(quán)主體虛置、產(chǎn)權(quán)約束弱化問題，導(dǎo)致銀行的所有者與經(jīng)營者激勵不足和風(fēng)險軟約束。這一問題國有商業(yè)銀行最為突出，在其他銀行也同樣存在一尤其是有政府背景的，或者國有企業(yè)為大股東或控股股東的商業(yè)銀行。產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)在很大程度上決定了銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而直接影響了銀行治理機制和風(fēng)險管理機制的效能。從風(fēng)險管理機制的角度來看，股份制是商業(yè)銀行組織形式的最佳選擇。

3．2構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系

內(nèi)部控制是防范金融風(fēng)險最主要、最基本的防線，防范金融風(fēng)險必須首先從銀行的內(nèi)部控制做起。我國商業(yè)銀行具體可從四個方面改進(jìn)內(nèi)部控制：一是制度安排。主要是從制度上對銀行經(jīng)營管理活動的授權(quán)和責(zé)任做出明確規(guī)定，關(guān)鍵是實現(xiàn)權(quán)利與責(zé)任相對稱；二是職能分離。要求銀行經(jīng)營管理活動的主要職能要適當(dāng)分離，要求在三道防線上都必須體現(xiàn)職責(zé)分離和相互制約；三是資產(chǎn)管理。要通過包括物理控制在內(nèi)的多種手段對資產(chǎn)和投資予以保護(hù)；四是控制手段。要通過董事會或監(jiān)視會的監(jiān)督、獨立的內(nèi)部或外部審計、不涉及日常業(yè)務(wù)的合規(guī)人員以及各業(yè)務(wù)縣的垂直監(jiān)督等多種手段提高內(nèi)部控制的有效性。

篇(3)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；巴塞爾資本協(xié)議

隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險日益復(fù)雜。2003年5月，中國銀監(jiān)會公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即BaselII第三稿)。新協(xié)議以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場約束三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風(fēng)險和加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)，還包括對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的量化。就中國銀行業(yè)目前的風(fēng)險管理水平而言，與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。

一、《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于風(fēng)險管理的新理念

《新巴塞爾資本協(xié)議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱，其內(nèi)容遠(yuǎn)比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》的核心是風(fēng)險管理，它從不同角度闡述了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理念。

(一)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心功能。傳統(tǒng)上，我們認(rèn)為商業(yè)銀行是以追逐利潤為目的的金融企業(yè)，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務(wù)，是典型意義上的間接融資的金融機構(gòu)。由于來自外部、內(nèi)部的壓力，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營理念不斷創(chuàng)新，其業(yè)務(wù)已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行的定位也出現(xiàn)了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務(wù)，而是風(fēng)險管理，換句話說，商業(yè)銀行的核心功能、基本任務(wù)是管理風(fēng)險。

(二)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是全面風(fēng)險管理。隨著商業(yè)銀行生存、發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生變化，特別是利率市場化以來，以利率風(fēng)險為主要風(fēng)險的市場風(fēng)險成為商業(yè)銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風(fēng)險，使商業(yè)銀行對風(fēng)險有了新的認(rèn)識，管理有了新的發(fā)展?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》指出，商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是全面風(fēng)險管理。

(三)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束是風(fēng)險管理的重要手段。《新巴塞爾資本協(xié)議》認(rèn)為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束是風(fēng)險管理的重要手段。它對監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查的重要性是這樣描述的，“對風(fēng)險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)提高風(fēng)險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機遇。因此，這就需要監(jiān)管當(dāng)局對第二支柱給予充分的重視。”

(四)建模是風(fēng)險計量的基本方法。盡管風(fēng)險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業(yè)銀行通過符合監(jiān)管當(dāng)局要求的內(nèi)部模型計量的風(fēng)險敏感性強，資本消耗小。

二、我國銀行業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理起步相對較晚，風(fēng)險管理理念和風(fēng)險防范意識與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問題。

(一)過分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險管理。由于我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，市場成熟度低，業(yè)務(wù)種類不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營指導(dǎo)思想有偏差，重貸款客戶的開發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險。

(二)尚未建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風(fēng)險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風(fēng)險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務(wù)部門對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險信息溝通；風(fēng)險管理部門對于分散在各個部門的風(fēng)險管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

(三)風(fēng)險識別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險防范預(yù)警機制。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方法上，注重運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對風(fēng)險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而我國商業(yè)銀行長期以來，在風(fēng)險管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導(dǎo)致在對風(fēng)險識別、度量等方面不精確，對于早期風(fēng)險的防范仍存在較大缺陷。

(四)風(fēng)險管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險與市場不確定性不斷增強，銀行風(fēng)險管理日趨復(fù)雜。然而，國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險管理過程中發(fā)揮作用。

(五)內(nèi)控管理機制不完善，風(fēng)險責(zé)任不明晰，風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險責(zé)任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

(六)獎罰激勵機制不完善，忽視風(fēng)險管理要求。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長，相應(yīng)地基層機構(gòu)對業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險。

(七)風(fēng)險管理人才基礎(chǔ)比較薄弱，風(fēng)險管理專業(yè)人員缺乏，對市場風(fēng)險識別、監(jiān)測和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購了市場風(fēng)險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng)，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營管理知識、精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才，使得所引進(jìn)的先進(jìn)的市場風(fēng)險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時，我國還沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。

三、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的對策

我國作為轉(zhuǎn)型時期的發(fā)展中國家，以及我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風(fēng)險管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風(fēng)險能力較弱。按照國際銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，關(guān)鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法，同時，圍繞風(fēng)險管理的文化、體系、技術(shù)等方面也要進(jìn)一步發(fā)展和完善。

(一)吸收全面風(fēng)險管理的理念

。要求不但重視對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險的管理，而且要全面考慮市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素的管理，并逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營績效考核等業(yè)務(wù)管理的全過程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴張和短期盈利增加，而需要將各種風(fēng)險價值計算在內(nèi)，將當(dāng)期收益扣除經(jīng)計量的預(yù)期損失，據(jù)以推測各種收益率，促進(jìn)長期持續(xù)盈利能力的增強。

(二)健全風(fēng)險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險管理。當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨立的風(fēng)險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)對風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險管理負(fù)有最終責(zé)任、獨立的風(fēng)險管理部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實施對本行風(fēng)險的全面管理，推動風(fēng)險管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對其業(yè)務(wù)風(fēng)險負(fù)責(zé)，使風(fēng)險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范，管理科學(xué)，內(nèi)控嚴(yán)密，運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制，加快推進(jìn)體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。

(三)提高風(fēng)險計量水平，增強風(fēng)險監(jiān)測和防范能力?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》在提出信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的基礎(chǔ)上，紿出了計量三大風(fēng)險的方法?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》計量三大風(fēng)險共設(shè)計了8種方法，除信用風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法外，其他7種方法均建立在模型設(shè)計的基礎(chǔ)上。這反映出通過建立數(shù)學(xué)模型計量風(fēng)險是《新巴塞爾資本協(xié)議》提出的新要求，因此，要重視計量方法的引入和使用。我國商業(yè)銀行要緊跟國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理的步伐，引入先進(jìn)的風(fēng)險管理計量方法。一是要從觀念上充分認(rèn)識商業(yè)銀行使用計量方法對風(fēng)險進(jìn)行管理的意義，這是商業(yè)銀行風(fēng)險管理理念的轉(zhuǎn)變。二是研究能夠準(zhǔn)確計量我國商業(yè)銀行風(fēng)險的方法。在爭取巴塞爾委員會支持的基礎(chǔ)上，充分掌握《新巴塞爾資本協(xié)議》思想的前提下，設(shè)計我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量模型，然后積累數(shù)據(jù)，對計量模型進(jìn)行測試，修正后確定三大風(fēng)險的計量模型，并且在我國商業(yè)銀行中推廣，全面實施《新巴塞爾資本協(xié)議》。

(四)制定合理的考核指標(biāo)，在控制風(fēng)險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?？己酥笜?biāo)的制定要全面考慮是否符合實際，是否有利于銀行的長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)，不能誤導(dǎo)各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)，經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模當(dāng)然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過于強調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切，否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達(dá)錯誤信息，以增加風(fēng)險為代價，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標(biāo)制定過程中的主觀性在充分考慮實際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。

篇(4)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的新變化

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險和管理風(fēng)險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?/p>

隨著整個風(fēng)險管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同的特點。主要表現(xiàn)為風(fēng)險管理環(huán)境和風(fēng)險管理方法的改變。

（一）風(fēng)險管理環(huán)境變化

近年來隨著我國金融體制改革的深入推進(jìn)，我國利率、匯率及股票價格市場化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對市場化條件下這三大風(fēng)險變量的變化，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險、信托業(yè)務(wù)于一身的集團化金融機構(gòu),在我國當(dāng)前仍實行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險更加多樣化和復(fù)雜化。

隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導(dǎo)致了市場大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二）風(fēng)險量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險定價、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機構(gòu)整體經(jīng)濟資本配置和全面風(fēng)險管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強。

二、我國現(xiàn)行銀行風(fēng)險管理的缺陷

近幾年來，我國的銀行在風(fēng)險管理方面取得了長足進(jìn)步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險部門不再只擅長于管理風(fēng)險，交易人員也不會談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）銀行風(fēng)險管理的組織架構(gòu)還不完善

在我國，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的風(fēng)險治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險類型的管理委員會，但他們的風(fēng)險管理委員會在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的起步時間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險管理模型的建立。

（三）風(fēng)險量化管理技術(shù)落后

目前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關(guān)鍵風(fēng)險管理參數(shù)及計量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟資本（EC）、風(fēng)險調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理更多停留在制度建設(shè)與資金計劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應(yīng)用。

（四）風(fēng)險管理工具缺乏

自上個世紀(jì)70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè)銀行提供對沖利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險的平臺，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險的可能性,明顯制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、加強我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的途徑

（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實現(xiàn)全面有效的風(fēng)險管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨立董事制度等。

（二）加強對現(xiàn)代風(fēng)險管理知識和技術(shù)的學(xué)習(xí)

20世紀(jì)90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)與工具，使整個金融體系運行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實踐來看，國外先進(jìn)銀行在風(fēng)險管理技術(shù)方面都具有雄厚的實力和巨大的優(yōu)勢。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險度量模型，開發(fā)適合我國國情的風(fēng)險計量工具。

（三）加快風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險評估的重要依據(jù)。通過風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計算、對比監(jiān)督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風(fēng)險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風(fēng)險監(jiān)控手段變成現(xiàn)實。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫,加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時更新數(shù)據(jù)信息,為國內(nèi)銀行風(fēng)險的度量和檢測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時要不斷加大對銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

（四）加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

我國的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實踐的發(fā)展,為加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應(yīng)進(jìn)一步加強規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，以及時識別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對銀行與風(fēng)險相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨立評價,還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險管理組織體系，是否按要求對相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險管理部門是否履行了風(fēng)險監(jiān)管職責(zé)等。超級秘書網(wǎng)：

參考文獻(xiàn)

[1]黃麗珠.《市場開放條件下中國商業(yè)銀行核心競爭力與合規(guī)風(fēng)險管理》，金融時報，2007年1月8日.

篇(5)

論文摘要：風(fēng)險預(yù)算近幾年被我國的金融界引入，有必要建立商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系、對商業(yè)銀行的風(fēng)險進(jìn)行控制。本文通過分析商業(yè)銀行風(fēng)險并構(gòu)建模型，對各類銀行風(fēng)險用相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)算指標(biāo)來表示，通過層次分析法建立一個商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系。

商業(yè)銀行是一個國家金融業(yè)最主要的組成部分其運作效率高低風(fēng)險大小直接反映一國金融可持續(xù)發(fā)展的能力。風(fēng)險預(yù)算是投資者為了在總風(fēng)險給定的情況下得到投資組合的最大回報而在資產(chǎn)配置的過程中加入風(fēng)險量度，將資產(chǎn)與風(fēng)險同時配置給投資管理者即以風(fēng)險的概率或以統(tǒng)計度量為基礎(chǔ)，利用現(xiàn)代風(fēng)險管理和組合管理工具去管理風(fēng)險。標(biāo)桿是一種業(yè)績水準(zhǔn)，可以提供準(zhǔn)確的信息來建立標(biāo)準(zhǔn)、制定計劃以及確定預(yù)算的優(yōu)先順序。標(biāo)桿指標(biāo)體系實際上就是商業(yè)銀行的績效衡量系統(tǒng)是各自獨立的標(biāo)桿指標(biāo)或者標(biāo)桿指標(biāo)的集合。商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算需要標(biāo)桿指標(biāo)如果缺乏科學(xué)的風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系監(jiān)管者就無法判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險程度，也就無法進(jìn)一步實施有針對性的分類監(jiān)管。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算主要指標(biāo)

我國商業(yè)銀行主要面臨流動性風(fēng)險信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險在風(fēng)險預(yù)算中包含的風(fēng)險預(yù)算指標(biāo)(見表1)。

目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算指標(biāo)體系已經(jīng)初步建立形成了初步的風(fēng)險控制系統(tǒng)，(見表2)。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系的建立

通過借鑒由美國運籌學(xué)家下.L.Saaty教授提出的層次分析方法制定一套全面而又能反映商業(yè)銀行特點的風(fēng)險預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系它可以分為五類20個指標(biāo)(見表3)。

篇(6)

[論文摘要]自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。加之目前我們正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，內(nèi)、外部經(jīng)濟環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風(fēng)險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對商業(yè)銀行風(fēng)險管理一般原則的分析，按照深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的要求，探討商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向，以提升商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力。

[論文關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；思考

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理方面，強調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負(fù)債風(fēng)險管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。80年代之后，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理，進(jìn)一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險管理作為一門管理科學(xué)的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風(fēng)險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風(fēng)險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風(fēng)險識別、度量、評價、控制和風(fēng)險文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理具有重要的指導(dǎo)意義，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風(fēng)險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒能充分發(fā)揮，在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險管理認(rèn)識上存在差距。在國外銀行，十分重視風(fēng)險——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業(yè)銀行中，對風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識還有差距。第二，風(fēng)險管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風(fēng)險管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險等重視不夠。二是在風(fēng)險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。第三，風(fēng)險管理方法上的差距。與國外風(fēng)險管理方法相比，風(fēng)險管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險識別、度量等方面還很不精確。第四，風(fēng)險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。但在我國，一些銀行的風(fēng)險管理體系往往還不健全，風(fēng)險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術(shù)上的差距。目前，我國商業(yè)銀行改善風(fēng)險管理方法最大的障礙是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口，直接影響到風(fēng)險管理的決策科學(xué)性。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的任務(wù)及要求

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風(fēng)險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險。

為了實現(xiàn)風(fēng)險管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，必須滿足三個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險。不顧風(fēng)險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險”都是不對的，風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風(fēng)險控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，風(fēng)險管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力

按照國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險管理能力。

第一，風(fēng)險管理內(nèi)容由信用風(fēng)險向信用、市場、操作性風(fēng)險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險由原來的信用風(fēng)險為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險共同作用。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險的管理由管理單一風(fēng)險到管理多種風(fēng)險，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理不僅要對信用風(fēng)險進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險的管理。

第二，風(fēng)險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險管理的作用。

第三，風(fēng)險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運營模式使風(fēng)險的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風(fēng)險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險管理和資本制約下的組合模型的管理。

篇(7)

[論文摘要]商業(yè)銀行風(fēng)險是金融風(fēng)險的表現(xiàn)形式之一，關(guān)系國家經(jīng)濟穩(wěn)定和金融安全。股份制改革背景下，特別在我國加入WT0后，國有銀行的風(fēng)險防范問題，尤為值得關(guān)注。本丈在界定商業(yè)銀行風(fēng)險基礎(chǔ)上，分析我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險的戍因，并提出防范和化解風(fēng)險建議。

國有商業(yè)銀行是我國金融結(jié)構(gòu)體系的主體風(fēng)險問題由來已久，制約商業(yè)銀行發(fā)展在股份制改造背景下，以及我國加入W TO．國有商業(yè)銀行的風(fēng)險防范問題尤為重要。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險的界定

商業(yè)銀行風(fēng)險是金融風(fēng)險的一種表現(xiàn)形式，由于商業(yè)銀行處于不確定性環(huán)境中加之內(nèi)部制度上的缺陷和管理上的漏洞暴露導(dǎo)致銀行價值遭受貶損或者收益發(fā)生損失的可能性。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的性質(zhì)，導(dǎo)致其經(jīng)營中的每一項業(yè)務(wù)都伴隨著較高風(fēng)險，包括存款的吸收，貸款的發(fā)放以及衍生金融產(chǎn)品的推出和中介業(yè)務(wù)的開展。商業(yè)銀行風(fēng)險在很大程度上緣自自身管理弊病管理弊病被忽視或得不到根治不斷積累和加深在外界風(fēng)險環(huán)境的刺激下就可能發(fā)生危機。

新巴塞爾協(xié)議將商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行了明確分類具體包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險各種風(fēng)險之間相互獨立，通?？上嗷マD(zhuǎn)化。商業(yè)銀行風(fēng)險主要表現(xiàn)在一是銀行自身資本金比率不符合要求：二是內(nèi)部管理不善，信貸管理水平低下內(nèi)部控制不健全違規(guī)操作現(xiàn)象普遍甚至出現(xiàn)挪用公款、攜款外逃現(xiàn)象：三是存款準(zhǔn)備率水平低，存款人一旦擠提存款，銀行就會出現(xiàn)支付危機：四是貸款核準(zhǔn)制度不健全貸款到期時違約．或無力償還或不愿償還銀行不良資產(chǎn)增加．收益能力下降．信貸資金周轉(zhuǎn)困難。客戶可根據(jù)銀行活動的一些指標(biāo)體系初步判斷．預(yù)警銀行風(fēng)險，減小損失。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險成因分析

商業(yè)銀行風(fēng)險成因多樣既有內(nèi)部原因也有外部環(huán)境因素。銀行風(fēng)險的內(nèi)部成因一般容易控制和管理，而外部的環(huán)境因素銀行個體一般難以控制：但可以利用預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出的信號調(diào)整經(jīng)營策略。概括起來商業(yè)銀行風(fēng)險成因主要有

1．資本金比率低御險能力弱

我國經(jīng)過股份制改造之后的新型商業(yè)銀行的資本金風(fēng)險并不突出，而國有商業(yè)銀行由于受多種因素的影響和制約存在比較嚴(yán)重的資本金風(fēng)險，抵御風(fēng)險的能力較弱。從監(jiān)管的角度來看資本充足率是銀行安全的重要保證。資本充足率越小，風(fēng)險越大，安全度也越差因為資本占資產(chǎn)的比率越小當(dāng)資產(chǎn)一旦發(fā)生損失時，給予補充的能力越小。巴塞爾協(xié)議為了加強銀行經(jīng)營的安全性，強行規(guī)定銀行資本充足率不得低于8％。我國四大國有商業(yè)銀行中，中國銀行的資本充足率最高，2002年資本凈額為188179億元，雖然比2001年的1827．90億元略有增加，但由于加權(quán)風(fēng)資產(chǎn)總額由2201020’fZ，元增加到2309861億元，因此資本充足率由830％降低到815％：而中國工商銀行的資本充足率則由2001年的576％下降為2002年的554％。

2004年1月國務(wù)院批準(zhǔn)動用450億美元外匯儲備儲備注資中行和建行：6月，建行和中行與信達(dá)資產(chǎn)管理公司簽署協(xié)議，分別向信達(dá)公司移交不良貸款1298億元和1498億元。這是政府使建行和中行上市達(dá)到8％資本金充足率而進(jìn)行的一次大規(guī)模注資。另外，銀行自身的利潤留存則由于盈利水平低下而難有作為。在資本金補充不力的情況下，資本金的消耗與流失現(xiàn)象卻日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為不良信貸資產(chǎn)的增加、固定資產(chǎn)的貶值等。

2內(nèi)部管理不善．防險意識差

商業(yè)銀行風(fēng)險在很大程度上是由于內(nèi)部管理問題積累的結(jié)果，管理不善主要體現(xiàn)為風(fēng)險意識薄弱，缺乏全面風(fēng)險管理，內(nèi)部控制制度不健全。

從不良貸款的形成原因來看，銀行”重貸輕管”“三查“制度流于形式，貸前調(diào)查不細(xì)貸時審查不嚴(yán)，貸后檢查不力，缺乏動態(tài)的跟蹤監(jiān)測。在內(nèi)部控制制度上，內(nèi)部授權(quán)授信制度、貸款審核審批制度．信用證和承兌匯票的簽發(fā)制度等形同虛設(shè)．難于有效執(zhí)行。甚至某些職員游離于內(nèi)部控制制度之外，無約無束利用職權(quán)挪用公款，甚至攜款外逃。

商業(yè)銀行沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度．經(jīng)營過程中對風(fēng)險的重視，管理不夠。商業(yè)銀行對外部經(jīng)濟環(huán)境變化如利率、證券市場行情、周邊國家經(jīng)濟情況等的變化不夠敏感應(yīng)對風(fēng)險能力差。

3盈利模式單一化險水平低

我國國有商業(yè)銀行的主要收入來源是利差收入中間業(yè)務(wù)比重較小只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品，利潤來源單一。國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的80％以上存在產(chǎn)品單一性．同質(zhì)性．網(wǎng)點相似性的特點中間業(yè)務(wù)．個人業(yè)務(wù)開展不發(fā)達(dá)。國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重平均為8％，最高為17％，有的甚至不足1％。而發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營收入的重要來源。據(jù)統(tǒng)計美國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重，已由20世紀(jì)80年代的30％上升到目前的384％。

我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導(dǎo)致惡性循環(huán)銀行為達(dá)到業(yè)績要求，往往發(fā)放大量放貸爭取客戶．放松信貸審核標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致不良資產(chǎn)的增多．為銀行風(fēng)險埋下了隱患另外這種模式的盈利受到國家宏觀調(diào)控對利率管制的影響。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險防范的途徑

1進(jìn)行股份制改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)

股份制是市場經(jīng)濟高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式，也是我國市場經(jīng)濟體制下銀行產(chǎn)權(quán)模式的最佳選擇，應(yīng)當(dāng)成為國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)換的主要方向。股份制改革能夠完善公司治理結(jié)構(gòu)問題解決所有者缺位問題，能夠有效理順國有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，重新定位其與國家有關(guān)部門的關(guān)系徹底消除行政干預(yù)。國家作為大股東只能以股東身份發(fā)揮作用．真正實行政銀分離和所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離。

在進(jìn)行股份制改革的同時．可以充分利用我國資本市場發(fā)展的機遇．利用資本市場多渠道集聚資金，解決商業(yè)銀行資金來源單一和資本金匱乏問題。同時．銀行可以在一定的范圍和規(guī)模內(nèi)嘗試參與市場交易．改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)．提高資產(chǎn)質(zhì)量．實現(xiàn)盈利性、流動性和安全性的最佳組合。

2．加強內(nèi)部制度建設(shè)．進(jìn)行全面風(fēng)險管理

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強自身制度建設(shè)．不斷提高管理水平．清除違規(guī)操作滋生的土壤。包括建立健全激勵與約束制度、內(nèi)部審計制度、內(nèi)部控制制度、人事制度、風(fēng)險管理制度等。

風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心，建立在豐富的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、科學(xué)的管理模型以及高素質(zhì)的專家隊伍基礎(chǔ)上．包括對風(fēng)險的識別、度量、控制和監(jiān)測等四個部分。目前，許多外國銀行已經(jīng)開始使用新一代風(fēng)險測量模型．風(fēng)險管理部每天用風(fēng)險價值VARN算市場風(fēng)險．跟蹤信用風(fēng)險．分析收益與業(yè)務(wù)量的關(guān)系．計算邊際收益和違約概率．并據(jù)此確定準(zhǔn)備金數(shù)額和配置經(jīng)濟資本。加入WTO后．利率和匯率管理體制逐步放開．金融衍生工具大量出現(xiàn)．銀行風(fēng)險敞口不斷增加．這就要求我國商業(yè)銀行及早采取應(yīng)對措施，將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入到整體的風(fēng)險管理范疇，加以全盤統(tǒng)一規(guī)劃，從組織、技術(shù)、人員上做好準(zhǔn)備，逐步推行全方位風(fēng)險管理模式。

3．拓展業(yè)務(wù)范圍，轉(zhuǎn)變盈利模式

目前．越來越多的企業(yè)通過資本市場直接融資．商業(yè)銀行的客戶不斷流失，銀行急需改變以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主的盈利模式，必須拓展業(yè)務(wù)范圍．進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。