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篇(1)

國際貿(mào)易融資發(fā)展的制約因素

（一）企業(yè)方面

1.經(jīng)營規(guī)模小，整體實力較差。滄州轄區(qū)新設(shè)企業(yè)多、微小企業(yè)多。截至2011年底，現(xiàn)存外貿(mào)業(yè)務(wù)活動企業(yè)1092家，自2008年新辦進出口備案企業(yè)909家，占83%。這些企業(yè)大部分處于起步階段，出口主要以管材、廢料加工及輕工業(yè)產(chǎn)品為主，生產(chǎn)形式以耗能高、技術(shù)含量低和產(chǎn)品附加值低的制造業(yè)及來料加工、進料加工居多，普遍規(guī)模小，經(jīng)營穩(wěn)定性較差，抗風(fēng)險能力弱，信用評級低，這都成為其申辦貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的障礙。

2.人員素質(zhì)低，外貿(mào)知識欠缺。雖然隨著改革開放各項政策的深化，外貿(mào)企業(yè)在國內(nèi)國際市場的不斷探索實踐，在經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)操作方面已有較大提升，但在諸如滄州這種經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，企業(yè)管理人員及業(yè)務(wù)操作人員的整體素質(zhì)普遍處于較低位置。很多企業(yè)都是由內(nèi)銷轉(zhuǎn)做外貿(mào)業(yè)務(wù)，不管老板還是業(yè)務(wù)人員，對貿(mào)易融資工具都了解甚少，有的根本不知道可利用國際貿(mào)易進行融資，對國際市場風(fēng)險也無具體概念，缺乏利用貿(mào)易融資工具避險意識，更不用說主動與銀行溝通，靈活運用各種融資手段進行交易，以更好地促進自身的產(chǎn)品在國際市場上的開拓能力，來吸引更多的國外客戶。這成為制約貿(mào)易融資開展的重要因素。

3.管理不規(guī)范，誠信意識淡薄。有些企業(yè)先天不足，買上幾畝地、幾臺電腦，雇上幾個懂點英語、會上網(wǎng)的人員，就開始做外貿(mào)業(yè)務(wù)，財務(wù)人員是兼職的，銷售人員是臨時的，根本談不上規(guī)范的管理、科學(xué)的經(jīng)營，有的甚至沒有廠房，租幾間辦公室就開業(yè)。這樣的情況讓銀行望而卻步，更談不上對企業(yè)進行財務(wù)技術(shù)分析及授信。有的企業(yè)缺乏長遠發(fā)展意識，存有投機鉆營思想，想方設(shè)法套取、利用銀行短期融資，而由于對國際市場風(fēng)險估計不足，資金不能及時收回，融資到期不能償付，意圖把資金風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行，所以，銀行對此類企業(yè)選擇的策略是堅決退出。

（二）銀行方面

1.準(zhǔn)入門檻高。從準(zhǔn)入條件看，滄州轄區(qū)目前國際貿(mào)易業(yè)務(wù)仍以四大國有控股商業(yè)銀行為主，滄州銀行及農(nóng)村合作銀行尚未開展對外結(jié)售匯業(yè)務(wù)，近幾年進入滄州的幾家股份制商業(yè)銀行還都處于對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)站位、拓展階段，顧不上開展對外貿(mào)易融資。而各銀行的融資體系設(shè)計、具體產(chǎn)品開發(fā)及整體授信標(biāo)準(zhǔn)的制定一般以國有企業(yè)或大型企業(yè)為對象，以目前滄州眾多微小企業(yè)的經(jīng)營實力和管理現(xiàn)狀，其信用等級基本達不到準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，更不容易尋求到合適的融資產(chǎn)品，即使那些處于成長期及發(fā)展前景良好的企業(yè)也一并被拒之門外，導(dǎo)致出現(xiàn)一種企業(yè)融資無路、銀行融資指標(biāo)大量閑置的非良性發(fā)展局面。從行業(yè)投向看，貿(mào)易融資投向行業(yè)傾向于傳統(tǒng)的制造業(yè)、鋼鐵行業(yè)等，這些企業(yè)相對實力較為雄厚，抗風(fēng)險能力較強，國際業(yè)務(wù)發(fā)展長期穩(wěn)定，客戶基礎(chǔ)及市場需求穩(wěn)固，但對其融資的條件依然偏為嚴(yán)格，除符合低風(fēng)險條件的融資產(chǎn)品外，其他均需以信用等級及授信額度評定為基礎(chǔ)。其他行業(yè)諸如輕工業(yè)企業(yè)、電子產(chǎn)品和文化體育類企業(yè)等，達不到評級授信標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)申請則困難得多。

2.擔(dān)保落實難。各銀行在受理企業(yè)對外貿(mào)易融資申請時，除將貿(mào)易對應(yīng)產(chǎn)品應(yīng)收款作為第一還款來源外，還通常要求企業(yè)提供擔(dān)保或者質(zhì)押物。一般情況下，已具備一定實力且經(jīng)營狀況良好的企業(yè)，雖擁有一定的授信額度，但在申請對外貿(mào)易融資前，其可擔(dān)保或抵押、質(zhì)押的廠房、設(shè)備及其他固定資產(chǎn)等，早已因本幣貸款全部抵押給了銀行，尋求第三方企業(yè)擔(dān)保也有難度，一方面有擔(dān)保能力企業(yè)本就不多，一方面對方是否愿意提供擔(dān)保也是未知，因此，最終不得不放棄對外貿(mào)易融資。而對于那些剛剛起步的企業(yè)以及貿(mào)易公司，很少或者根本沒有可質(zhì)押的固定資產(chǎn)，難以落實有效擔(dān)保，其他有擔(dān)保能力的企業(yè)由于害怕承擔(dān)風(fēng)險也不愿意為其擔(dān)保，因此，銀行無法為該類企業(yè)授信，使其完全被擋在對外貿(mào)易融資的大門外。

3.適應(yīng)產(chǎn)品少。近幾年，各銀行開發(fā)的融資產(chǎn)品相對較豐富，除了傳統(tǒng)的品種外，像中國銀行的出口匯利達、進口融信通，工商銀行的“財智國際”“、出口訂單融資”等，從一定程度上滿足了企業(yè)融資及避險需求。但滄州目前做融資業(yè)務(wù)主要還是以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式，如出口押匯、進口押匯、海外代付、信托收據(jù)等，不僅品種少，功能也較單一。一方面微小企業(yè)由于實力有限，簽約客戶多是小規(guī)模企業(yè)，很難獲得境外銀行信用支持；另一方面本身風(fēng)險意識差，缺乏對信用證及出口制單方面知識的了解，認(rèn)為信用證方式費用高、手續(xù)復(fù)雜，而寧愿相信國外客戶，選擇風(fēng)險更高的TT結(jié)算方式。也正是由于此種方式，出口方承擔(dān)了較大的收款風(fēng)險，銀行當(dāng)然不愿替企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險，因此，針對TT結(jié)算方式融資產(chǎn)品相對較少。

4.高端人才缺。當(dāng)前銀行業(yè)真正熟悉和精通國際貿(mào)易融資的高端人才很少，國際業(yè)務(wù)部門人員大部分是從原來信貸部門分流過來的，無論從理念還是工作方式上，很大程度上還是延續(xù)人民幣信貸業(yè)務(wù)管理模式，對國際貿(mào)易融資產(chǎn)品一知半解，對其利弊和風(fēng)險判斷把握不準(zhǔn)，對實現(xiàn)融資產(chǎn)品的綜合利用，幫助企業(yè)在解決融資困難的同時有效地防范風(fēng)險更是無從談起。與沿海發(fā)達地區(qū)及西方發(fā)達國家相比，人才匱乏是經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的重要制約因素。

促進國際貿(mào)易融資發(fā)展建議

（一）政府協(xié)調(diào)支持

政府部門積極協(xié)調(diào)各種關(guān)系，創(chuàng)造條件，逐步建立以政府為主導(dǎo)，銀行、企業(yè)、商務(wù)、外匯部門積極參與的對外貿(mào)易風(fēng)險防范體系，搭建國際貿(mào)易信息交流平臺，定期銀行融資產(chǎn)品和企業(yè)投融資業(yè)務(wù)需求信息，組織融資產(chǎn)品推介會，并及時公布國際市場上貿(mào)易風(fēng)險國家及不良商家信息，讓銀行和企業(yè)通力合作，以便及時采取有力措施防范收付匯風(fēng)險。同時，逐步完善政府支持中小企業(yè)優(yōu)惠政策及補貼措施等，消除外貿(mào)企業(yè)后顧之憂。

（二）銀行通力保障

1.關(guān)注需求，選優(yōu)組合。根據(jù)市場需求拓展開發(fā)新產(chǎn)品，關(guān)注客戶整個貿(mào)易周期資金需求，將融資產(chǎn)品設(shè)計與貿(mào)易活動有機結(jié)合。根據(jù)企業(yè)實際對外貿(mào)易業(yè)務(wù)支付方式、期限，為客戶量身定做最優(yōu)融資產(chǎn)品或產(chǎn)品套餐組合。關(guān)注微小企業(yè)需求，加大適應(yīng)性產(chǎn)品開發(fā)，諸如近幾年在沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)興起的訂單融資、倉單質(zhì)押等，有效地幫助微小企業(yè)解決原材料采購和產(chǎn)品銷售過程中的資金困難，實現(xiàn)銀行國際貿(mào)易融資服務(wù)真正增值。

2.分類評估，合理授信。一是對成熟類企業(yè)增加貿(mào)易融資授信。加大成熟類目標(biāo)需求客戶的國際貿(mào)易融資授信力度。二是針對微小企業(yè)起步晚、規(guī)模小、融資需求額度小、頻度高等特點，實施分類評估，重點審查其管理者誠信狀況、經(jīng)營潛質(zhì)、市場潛力及貿(mào)易結(jié)算方式等，從財務(wù)和非財務(wù)因素對其綜合評估，實現(xiàn)擔(dān)保形式及抵押物品多樣化，降低貿(mào)易融資準(zhǔn)入門檻。

3.加強培訓(xùn)，提高素質(zhì)。在大力開展國際市場新知識、新業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時，不斷引進國際業(yè)務(wù)高端人才，逐步形成一支懂政策、懂產(chǎn)品、懂國際市場規(guī)則的國際貿(mào)易融資隊伍，以便及時根據(jù)國際市場動態(tài)，掌握行情變化，通過風(fēng)險信息的分析、利用，把好審查關(guān)口，降低風(fēng)險系數(shù)，幫助企業(yè)有效融資、合理避險。

（三）企業(yè)提高能力

1.提高經(jīng)營實力。要努力優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，增強市場競爭力，擴大將盈利轉(zhuǎn)化為內(nèi)源融資的能力。

篇(2)

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易融資；商業(yè)銀行

國際貿(mào)易融資是商業(yè)銀行最為常見的傳統(tǒng)信貸品種之一，它與國際貿(mào)易、國際結(jié)算緊密相連。國際貿(mào)易融資是銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿(mào)易相關(guān)的貸款。一方面，它收益率高，利潤豐厚，具有綜合性效益，是現(xiàn)代銀行有效運用資金的一種較為理想的方式；另一方面，它有效地解決了企業(yè)從事進出口貿(mào)易活動所面臨的資金短缺，增強了在談判中的優(yōu)勢，使之有可能在更大范圍和更大規(guī)模上發(fā)展國際貿(mào)易；同時，它也是國家貿(mào)易政策的組成部分，是鼓勵出口的積極手段之一，不僅可以調(diào)節(jié)進出口結(jié)構(gòu)，而且對一國參與國際經(jīng)濟可以起到促進作用。尤其在這金融危機肆虐的時刻，國際貿(mào)易融資的合理發(fā)展運用，將對企業(yè)對銀行都具有重要意義。

我國銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的普遍開展始于20世紀(jì)90年代中期以后，隨著我國國民經(jīng)濟的持續(xù)繁榮和進出口貿(mào)易規(guī)模不斷擴大而得到很大發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，2007年中國外貿(mào)進出口總值是1978年的85倍多，已經(jīng)穩(wěn)居世界第三位。據(jù)海關(guān)總署統(tǒng)計，2001至2006年間，我國進出口貿(mào)易增長了179%，2007年增長23.8%，其中出口增長27.2%，進口增長20%，全年實現(xiàn)貿(mào)易規(guī)模1.76億美元進出口貿(mào)易的增長，使得企業(yè)對銀行融資需求增加，為銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場。但從整體上看，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展仍然較慢，從國際貿(mào)易融資額僅占銀行貸款余額3%的比例中就可看出端倪，對應(yīng)地貿(mào)易融資的收入在銀行的總收入中也是微乎其微，而國外的一些銀行該項業(yè)務(wù)已占到收入的四至八成。具體分析，目前我國國際貿(mào)易融資存在較為突出的問題：

1國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信規(guī)模核定隨意性強，標(biāo)準(zhǔn)不一

各家銀行在核定國際貿(mào)易融資授信規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)上有較大區(qū)別，有的銀行將國際貿(mào)易融資視同流動資金貸款處理，有的銀行則根據(jù)融資品種的不同放大一定的倍數(shù)，融資政策的制訂多是根據(jù)自身對國際貿(mào)易融資的理解，缺乏深入、科學(xué)的研究。在對國際貿(mào)易融資的認(rèn)識和風(fēng)險控制上，中資銀行與外資銀行有明顯區(qū)別，如對打包貸款這一傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，外資銀行在操作流程和手續(xù)上要簡化得多，他們更①本文作者：趙陽，上海財經(jīng)大學(xué)國際工商管理學(xué)院國際貿(mào)易學(xué)07級碩士研究生注重通過控制貿(mào)易全程來達到控制風(fēng)險的目的，而不是過分關(guān)注企業(yè)本身的規(guī)模和實力。相對而言，國內(nèi)銀行的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品流程設(shè)計相對不夠科學(xué)，手續(xù)煩瑣，可操作性不強。

2企業(yè)申請國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在擔(dān)保難問題

一方面企業(yè)在找第三方擔(dān)保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔(dān)保，進而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險；另一方面部分申請國際貿(mào)易融資的企業(yè)為貿(mào)易公司，缺乏銀行認(rèn)可的固定資產(chǎn)，如廠房、土地等，生產(chǎn)型出口企業(yè)的機器設(shè)備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續(xù)煩瑣、時效性差，不符合國際貿(mào)易融資方便快捷的特點；第三，企業(yè)對國際貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉，對各種金融工具不能合理運用。在銀行產(chǎn)品不斷更新、新的國際貿(mào)易融資名詞不斷涌現(xiàn)的情況下，大多數(shù)企業(yè)不能很好地結(jié)合自身實際，選擇適合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對各類融資產(chǎn)品無法靈活運用。3風(fēng)險控制手段落后

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險有客戶風(fēng)險、國家風(fēng)險、國外行風(fēng)險、國際市場風(fēng)險和內(nèi)部操作風(fēng)險。這些風(fēng)險的管理需要先進的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機地聯(lián)系起來。而目前我國各國有商業(yè)銀行在開展國際業(yè)務(wù)特別是國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面一直沿用的是分散的經(jīng)營模式，外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)較為落后，國際結(jié)算與外匯信貸、外匯信貸與會計獨自運行，缺乏網(wǎng)絡(luò)資源的共享和統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理，以致無法達到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險、相互制約的目的。

4國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方式簡單，新產(chǎn)品開發(fā)力度不夠

目前我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)基本仍維持傳統(tǒng)融資方式，即以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式為主，而較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)如保理業(yè)務(wù)、福費廷業(yè)務(wù)則開展有限。隨著銀行業(yè)務(wù)國際化和我國加入WTO，國內(nèi)銀行在科技和管理水平、金融服務(wù)及經(jīng)營方式等方面與外資銀行的差距日益顯現(xiàn)，據(jù)統(tǒng)計外資銀行辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)已經(jīng)占有中國市場份額的40%左右。近年來，根據(jù)市場的需要，各家銀行也在不斷推出新的融資產(chǎn)品，但因?qū)I(yè)務(wù)理解的差異，在業(yè)務(wù)操作上各有不同，缺乏對各種融資形式嚴(yán)格統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，更缺少對各項業(yè)務(wù)相對比較規(guī)范、明細(xì)的統(tǒng)計資料。

5國際貿(mào)易融資的對象過于集中

受傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)理念影響，國內(nèi)銀行融資業(yè)務(wù)對象集中于優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)。目前，各大銀行對優(yōu)質(zhì)大企業(yè)客戶的競爭越來越激烈，市場已經(jīng)逐漸趨向飽和。而近些年來我國中小外貿(mào)企業(yè)迅速發(fā)展起來，目前全國進出口貿(mào)易總額的60%左右由中小企業(yè)實現(xiàn)，在從事跨國投資和經(jīng)營的3萬多戶我國企業(yè)中，中小企業(yè)占到80%以上，中小企業(yè)已成為我國對外貿(mào)易的重要組成部分。

針對以上普遍存在的問題，我們提出對商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策建議：

（1）實行適應(yīng)國際貿(mào)易融資特點的授信規(guī)模控制方法。

國際貿(mào)易融資的客戶評價標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有別于對流動資金貸款客戶的評價標(biāo)準(zhǔn)。評價時更多地根據(jù)客戶以前在海關(guān)、銀行、外匯局、工商、稅務(wù)等辦理業(yè)務(wù)的記錄，在此基礎(chǔ)上，再參考客戶的財務(wù)報表反映的經(jīng)營業(yè)績和整體實力。銀行應(yīng)著手開發(fā)建立國際貿(mào)易融資客戶信息管理系統(tǒng)，為客戶建立詳盡的業(yè)務(wù)檔案，通過業(yè)務(wù)了解客戶及客戶的交易對手，分析其實際履約能力，為國際貿(mào)易融資授信提供依據(jù)。根據(jù)不同的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點建立不同的判別標(biāo)準(zhǔn)。不同種類的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險，及該業(yè)務(wù)所能提供的保證、抵押或質(zhì)押要求都有區(qū)別，銀行所承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險也因此有很大不同，銀行應(yīng)根據(jù)不同國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點制訂相應(yīng)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及對客戶的授信標(biāo)準(zhǔn)。

（2）采取適應(yīng)國際貿(mào)易融資特點的擔(dān)保方式，豐富業(yè)務(wù)內(nèi)涵。

首先，針對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點，創(chuàng)新思維，制訂操作性強的擔(dān)保方案。可由企業(yè)聯(lián)保或提供個人擔(dān)保，或開展與社會信用擔(dān)保機構(gòu)的合作，對有條件提供抵質(zhì)押的企業(yè)，可采取動產(chǎn)等質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、倉單質(zhì)押等融資擔(dān)保方式。其次，充分引入第三方金融機構(gòu)的信用，在一定程度上規(guī)避企業(yè)面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和進口國的國家風(fēng)險。第三，積極鼓勵出口企業(yè)投保出口信用險。第四，加強對企業(yè)相關(guān)人員的培訓(xùn)，使其了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品理解各類產(chǎn)品的特點和實質(zhì)，適時向企業(yè)推介合適的業(yè)務(wù)品種，發(fā)揮理財顧問的作用。

（3）建立科學(xué)的貿(mào)易融資風(fēng)險管理體系，加強風(fēng)險管理。

建立風(fēng)險防范體系，采取有效的手段控制風(fēng)險，是開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前提條件之一。如確定融資條件和標(biāo)準(zhǔn)，建立風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)督體系，使用外匯交易以保值或降低風(fēng)險；完善分層授權(quán)設(shè)置、加強密碼管理;嚴(yán)格審查真實貿(mào)易背景、認(rèn)真按照操作規(guī)程和審批程序處理；定期與客戶進行溝通，追蹤業(yè)務(wù)狀況；成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門，集中商業(yè)銀行內(nèi)部有限的信貸業(yè)務(wù)專家，成立獨立的信用審批中心，以評估客戶的信用；集中目標(biāo)結(jié)算和貿(mào)易融資人才資源，成立國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門以專業(yè)處理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其可能形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險，利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（4）更新觀念，積極創(chuàng)新國際貿(mào)易融資產(chǎn)品。

首先，應(yīng)在傳統(tǒng)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)，如L/C、托收、信用證等業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)對國際市場的分析，不斷開發(fā)新的金融產(chǎn)品。如保理、福費廷等新業(yè)務(wù)在我國尚有較大的發(fā)展空間，當(dāng)前應(yīng)適當(dāng)引導(dǎo)客戶對貿(mào)易融資的產(chǎn)品需求，逐步推出國內(nèi)保理、福費廷、票據(jù)貼現(xiàn)等有市場前景的業(yè)務(wù)品種。其次，國際貿(mào)易融資的產(chǎn)品設(shè)計要與貿(mào)易鏈有機結(jié)合，從貿(mào)易環(huán)節(jié)出發(fā)設(shè)計產(chǎn)品，才能有效地解決企業(yè)在采購和銷售中的融資需求。再次，要根據(jù)客戶的需求量身定做國際貿(mào)易融資產(chǎn)品，將傳統(tǒng)方式與新的國際貿(mào)易融資方式結(jié)合起來，使國際貿(mào)易融資服務(wù)“增值”。亦可根據(jù)客戶的需求，為客戶提供包括定單融資，動產(chǎn)質(zhì)押開證、進出口保理、全球互聯(lián)網(wǎng)托收、網(wǎng)上開證等不同類型的創(chuàng)新產(chǎn)品，解決客戶在不同的貿(mào)易環(huán)節(jié)中的個性化需求，利用科技平臺為企業(yè)提供高效優(yōu)質(zhì)的增值服務(wù)。

（5）依托全方位多系列的產(chǎn)品，培育多元化的貿(mào)易融資客戶。

篇(3)

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易融資 風(fēng)險 對策

中圖分類號：F752

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）08-069-02

一、我國國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀及風(fēng)險

（一）銀行內(nèi)部缺乏風(fēng)險防范體系

我國的改革開放進程加快使得貿(mào)易融資的速度大幅提高，但是由于我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起步相對較晚，所以其風(fēng)險防范意識很薄弱，尤其是對銀行來說更是缺乏這種意識。目前，我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要是以保證金開證、進出口押匯等形式為主，與發(fā)達國家相比，在外匯業(yè)務(wù)方面相對落后。同時，由于銀行之間獨立經(jīng)營，缺乏網(wǎng)絡(luò)資源共享，也就無法達到共享資源、相互制約、監(jiān)控風(fēng)險的目的。

（二）銀行之間融資業(yè)務(wù)無序競爭

國際貿(mào)易的不斷發(fā)展為國內(nèi)的銀行帶來了機遇，各大銀行紛紛采取相應(yīng)的對策開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。但是，銀行為了獲得更多的資金流入以及市場份額，紛紛開出優(yōu)惠的條件，增加融資機會，銀行過于追求融資業(yè)務(wù)本身反而對客戶的資信問題審查要求越來越低，銀行之間的無序競爭加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（三）相關(guān)的法律法規(guī)不完善

目前，我國有關(guān)貿(mào)易融資的相關(guān)法律尚不健全，沒有形成一整套完整的體系，甚至對一些在國際上常用的貿(mào)易融資術(shù)語也缺乏相關(guān)的法律規(guī)范。國際上公認(rèn)的有關(guān)貨物的擔(dān)保權(quán)、抵押權(quán)、國際金融票據(jù)等行為，在國際貿(mào)易發(fā)達的國家都有較為健全法律規(guī)范。因此，政府應(yīng)該重視完善相關(guān)的法律法規(guī)。

（四）國外客戶對國內(nèi)企業(yè)和銀行的風(fēng)險

現(xiàn)在國際市場千變?nèi)f化，我國的年進出口量在不斷的增加，占GDP的比重越來越高。但是，由于一些不可控因素如季節(jié)、經(jīng)濟政策、消費習(xí)慣等，商品（食品、服裝等）會出現(xiàn)過時滯銷、價格下降等情況，嚴(yán)重影響國內(nèi)出口商的利益。同時，某些國外的有關(guān)客戶企業(yè)就會借機拖延和國內(nèi)出口企業(yè)的交易，提出更為苛刻的條件，甚至還出現(xiàn)不贖單的情況，對我國出口企業(yè)來說，無疑是巨大的挑戰(zhàn)。對國內(nèi)的銀行來說，國外客戶的信用問題仍然是面臨的首要風(fēng)險，所以有必要增強企業(yè)和銀行的風(fēng)險防范意識。

二、我國國際貿(mào)易融資風(fēng)險成因分析

（一）銀行對客戶審查不全面

目前，我國越來越多的企業(yè)從事進出口業(yè)務(wù)，在這種情況下，銀行需要對融資企業(yè)的資信審查提出更高的要求。銀行在審查的過程中，相對重視企業(yè)的財務(wù)因素，考察企業(yè)的財務(wù)狀況，但是不重視對企業(yè)管理水平、市場潛力等非財務(wù)因素的審查，銀行不能全面了解企業(yè)的真實情況，加大了融資風(fēng)險。此外，銀行過于追求利潤效益，紛紛倉促對外承攬業(yè)務(wù)，對有資金匱乏、經(jīng)營效益低、資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)的風(fēng)險認(rèn)識不夠，不能很好把握企業(yè)的資信和運轉(zhuǎn)狀況，埋下風(fēng)險隱患。

（二）銀行自身技術(shù)手段落后

銀行內(nèi)部的整體運營機制對其開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起到關(guān)鍵的作用，完善的、科學(xué)的內(nèi)部組織體系可以有效支持貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)開展。但是，銀行在業(yè)務(wù)之間的銜接、制衡方面還存在明顯的不足之處，技術(shù)手段還是落后，甚至一些操作仍然需要人工完成，導(dǎo)致操作失誤的概率大幅上升。銀行的技術(shù)手段落后，就會在企業(yè)貿(mào)易融資的過程中出現(xiàn)很多問題，使得其風(fēng)險加大。

（三）銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不高

我國銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的人才缺乏，有限的人才資源也集中在管理層。各銀行進行貿(mào)易融資的相關(guān)人員，所掌握的知識不足，不能夠滿足日益變化的國際環(huán)境，對外貿(mào)、外匯、相關(guān)法律等的不了解，就可能會在融資的過程中出現(xiàn)問題。從事貿(mào)易融資的相關(guān)人員，應(yīng)該對融資的每個環(huán)節(jié)都有充分的把握，發(fā)揮國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果。

（四）企業(yè)缺少有效的防范措施

國際貿(mào)易融資相對國內(nèi)的融資來說，它有風(fēng)險大、風(fēng)險種類多等特點，外貿(mào)企業(yè)雖然意識到這種風(fēng)險，但沒有有效的防范措施。目前，我國大部分的外貿(mào)公司仍然采用傳統(tǒng)的交易方式，對出口風(fēng)險的認(rèn)識還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次上。而且，我國大部分的企業(yè)在進行風(fēng)險預(yù)測的時候，還是通過主觀判斷的方法，不能運用科學(xué)的分析方法和金融工具規(guī)避風(fēng)險。無論是外貿(mào)公司還是國內(nèi)的公司，這個問題都存在，企業(yè)只有運用科學(xué)的工具來進行風(fēng)險的預(yù)測，才能有效規(guī)避風(fēng)險。

（五）企業(yè)缺乏高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員

我國的進出口企業(yè)經(jīng)過多年在國際貿(mào)易實踐中的探索，已經(jīng)積累了很多經(jīng)驗，但是，我們必須承認(rèn)的事實是，我國外貿(mào)企業(yè)的人員素質(zhì)和水平有限，與發(fā)達國家相比還是存在差距。當(dāng)代國際貿(mào)易已經(jīng)從過去單一的商品貿(mào)易、技術(shù)、服務(wù)貿(mào)易的三種情況，從原來簡單的融資手段發(fā)展到各種復(fù)雜手段的結(jié)合發(fā)展，而我國進出口企業(yè)的相關(guān)外貿(mào)人才的知識明顯滯后。

三、我國國際貿(mào)易融資風(fēng)險對策研究

（一）借鑒發(fā)達國家貿(mào)易融資的方式

近年來，隨著我國國際貿(mào)易規(guī)模的進一步擴大，對外貿(mào)易的主體也呈現(xiàn)多樣化的趨勢，為了適應(yīng)這種變化，我國的融資方式也有必要借鑒發(fā)達國家而做出相應(yīng)的調(diào)整。結(jié)合我國的實際情況加以改革，使之更適合我國的國情，同時要把握其核心或?qū)嵸|(zhì)，不能將國內(nèi)傳統(tǒng)的做法硬與之相匹配，對于融資主體正確選擇融資方式，既積極參與又有效避免或減少損失，確保國際貿(mào)易活動的順利進行。

（二）銀行要建立科學(xué)的內(nèi)控機制來防范風(fēng)險

建立有效的內(nèi)控機制是指對公司的內(nèi)部組織及其相互關(guān)系進行制約，尤其對銀行來說，其內(nèi)控機制更為重要。銀行的內(nèi)控機制是營銷防范風(fēng)險的關(guān)鍵，從側(cè)面衡量了銀行經(jīng)營管理水平的高低。國際貿(mào)易融資是銀行業(yè)務(wù)的一個重要方面，銀行的內(nèi)控機制是否完善，直接決定了國際貿(mào)易融資風(fēng)險的控制水平。

（三）加強對進出口企業(yè)綜合素質(zhì)的提高

作為國際貿(mào)易融資的需求方，進出口企業(yè)的財務(wù)狀況及風(fēng)險意識、管理水平等也會對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。對于大多數(shù)的企業(yè)，其財務(wù)狀況一旦出現(xiàn)資金緊張，依賴銀行的融資是大部分企業(yè)的首選，實際上，許多企業(yè)在財務(wù)未出現(xiàn)窘?jīng)r時也要申請融資，以加速資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。企業(yè)管理者的風(fēng)險意識是決定國際貿(mào)易融資創(chuàng)新需求的重要因素，國際貿(mào)易融資除可為進出口企業(yè)解決資金上的問題外，還具有避險的功能。

（四）提高進出口企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須不斷提高自身業(yè)務(wù)水平，在平時工作中，不斷總結(jié)和積累工作經(jīng)驗，尤其要精通國際貿(mào)易知識和運輸保險業(yè)務(wù)。外貿(mào)企業(yè)的客戶是國際的客戶，所以有必要關(guān)注國際貿(mào)易市場的變化，掌握市場行情，培養(yǎng)識別風(fēng)險、防范風(fēng)險的能力。同時，還要注意加強對國際金融、國際貿(mào)易、相關(guān)法律等知識的學(xué)習(xí)，強化風(fēng)險意識。

（五）增強我國貿(mào)易融資的相關(guān)法律建設(shè)

我國在法律上對外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定還不是很完善，所以應(yīng)該增強我國國際貿(mào)易的相關(guān)法律建設(shè)，借鑒國外的相關(guān)法律條款和規(guī)定啟動對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的專項立法，進一步增強我國銀行業(yè)的國際競爭力。我國政府應(yīng)盡快制定出口信用保險的法律法規(guī)，明確出口信用保險的宗旨、各參與機構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)等，對承保范圍、損失界定等也要以法律形式加以統(tǒng)一規(guī)定。在良好法律環(huán)境的基礎(chǔ)上，再制定和實施一些相關(guān)的戰(zhàn)略政策和措施，才可以實現(xiàn)出口信用保險的穩(wěn)定發(fā)展。

四、總結(jié)

隨著入世后中國金融業(yè)的進一步開放，我國銀行業(yè)所面臨的競爭形勢變得越來越嚴(yán)峻，外資銀行多樣化的融資工具、先進的風(fēng)險控制手段以及較高的國際化程度等優(yōu)勢已成為中資銀行的最大挑戰(zhàn)。在現(xiàn)階段加強對弱勢業(yè)務(wù)―國際貿(mào)易融資的研究，對指導(dǎo)我國商業(yè)銀行及進出口企業(yè)開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是有極大的現(xiàn)實意義的。在這個過程中，需要銀行、企業(yè)、政府三方面的共同努力，縮小我國的國際貿(mào)易融資與發(fā)達國家之間的差距，政府應(yīng)高度重視并為其創(chuàng)造良好的法律環(huán)境，保證企業(yè)和銀行選擇正確的融資方式，就能夠有效防范國際貿(mào)易融資的風(fēng)險，從而確保國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的順利進行和健康發(fā)展。

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篇(4)

論文摘要:風(fēng)電行業(yè)是一個新能源行業(yè)，發(fā)展還未成型，資金積累也不夠，拓寬融資方式顯得特別重要.分析了我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展的現(xiàn)狀，研究了融資的戰(zhàn)略及存在的問題，并提出了解決對策，從而為風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展提供更有力的保障.

我國風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產(chǎn)業(yè)，基礎(chǔ)不夠扎實，資金積累也不夠，因此迫切需要運用各種金融工具進行融資以增強發(fā)展實力.

國際貿(mào)易融資是指外匯銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的一切融資活動，并具備簡便、快捷、準(zhǔn)入門檻低等優(yōu)點，因此風(fēng)電行業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點，并充分利用國際貿(mào)易融資，以達到融資的最佳效果.本文通過分析風(fēng)電行業(yè)進行國際貿(mào)易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風(fēng)電行業(yè)的融資渠道.

1.風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資的必要性

我國的并網(wǎng)型風(fēng)力發(fā)電機組從20世紀(jì)80年代中期開始發(fā)展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風(fēng)電發(fā)展非常迅速，累計總裝機容量從2000年的3.44x105 kW增長到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風(fēng)電機組累計裝機容量如圖1所示.

雖然我國風(fēng)電機組裝機容量發(fā)展迅速，但面對如此龐大的市場，我國風(fēng)電設(shè)備卻始終依賴進口，尤其是高端的技術(shù)設(shè)備.據(jù)統(tǒng)計，在2007年中國風(fēng)電設(shè)備新增市場份額中，國產(chǎn)設(shè)備(包括合資)占57%，進口產(chǎn)品占43 % ;2008年我國風(fēng)電設(shè)備市場40%需求仍由進口產(chǎn)品滿足，見圖2.

根據(jù)海關(guān)總署的統(tǒng)計，2009年上半年我國共進口風(fēng)力發(fā)電機組976臺，金額超過了9 853萬美元.現(xiàn)在世界幾大風(fēng)機制造巨頭訂單已經(jīng)排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設(shè)備價格昂貴，生產(chǎn)周期長，因此占用了大量生產(chǎn)發(fā)展所需的資金，影響了風(fēng)電企業(yè)發(fā)展甚至日常生產(chǎn)經(jīng)營.

我國的風(fēng)電企業(yè)在設(shè)備制造技術(shù)上要與國際大廠商競爭還為時過早，在較長的一段時間內(nèi)，只能通過進口來彌補技術(shù)上的不足.因此，我國風(fēng)電行業(yè)必須從進口方面入手，以獲得最大限度的貿(mào)易融資，解決我國風(fēng)電行業(yè)在國際貿(mào)易中的資金問題.

2.風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式

2.1短期國際貿(mào)易融資方式

融資期限在一年內(nèi)的屬于短期融資.傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資方式以短期融資為主.需要進口風(fēng)電機組的企業(yè)可以選擇以下短期國際貿(mào)易方式.

2.1.1進口發(fā)票融資

對于一般性的單筆金額不大、生產(chǎn)周期不長、付款期限也不長的經(jīng)常性貿(mào)易，應(yīng)該選擇進口發(fā)票融資，又稱進口匯出匯款融資.它是在進口商收到進口貨物，進口貨物銷售貨款回籠之前，向進口地銀行申請資金融通用以對外支付進口貨款的業(yè)務(wù).這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據(jù)就可以進行融資，而且效率高、風(fēng)險小。因此，采用此種融資方式可以減少風(fēng)電企業(yè)在進口設(shè)備時資金占壓，并可優(yōu)化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機會.但由于銀行需要控制風(fēng)險，并不會對所有的發(fā)票都進行貼現(xiàn)，因此這種方式也有較大的局限性，

2. 1.2進口押匯

進口押匯是銀行為幫助進口商解決資金周轉(zhuǎn)問題而向其提供的一種資金融通.根據(jù)所使用結(jié)算工具的不同，可分為進口信用證押匯和進口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據(jù)后即先行付款，進口商憑信托收據(jù)取得單據(jù)并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進口貨款本息.對進口商而言，進口信用證押匯是以信托收據(jù)為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進口貿(mào)易和國內(nèi)銷售的融資方式.進口托收押匯是銀行給予進口商憑信托收據(jù)提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進口商為了不占用資金或減少占用資金的時間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進行進口托收押匯.實際上，這是一種對進口商較為有利的短期融資方式.

2. 1. 3假遠期信用證

在假遠期信用證下，買賣雙方達成的是即期交易，但規(guī)定受益人出具遠期匯票，待提供單據(jù)后可即期收匯.這種操作方式對出口商來說是即期收款，對進口商來說要等到匯票到期日才對外付款.這實際上是出口方銀行對進口商提供的融資，是進口商通過兌現(xiàn)它所持有的銀行遠期承兌匯票而實現(xiàn)的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費均由進口商承擔(dān).對于進口商來說，借助銀行資金既實現(xiàn)了對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數(shù)量給予一定的優(yōu)惠，從而降低進口成本.

2. 2中長期國際貿(mào)易融資方式

我國風(fēng)電企業(yè)針對付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿(mào)易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿(mào)易融資較多應(yīng)用于大型機電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品的出口或進口融資.

2. 2. 1福費廷

福費廷是一種以無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)大額遠期票據(jù)提供融資，并能防范信貸風(fēng)險的金融服務(wù).主要適合對大型成套設(shè)備提供出口融資.福費廷是包買票據(jù)(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔(dān)保的遠期匯票或本票的業(yè)務(wù).福費廷屬于批發(fā)性融資業(yè)務(wù)，適合于100萬美元以上的中型合同，對于金額較小的項目而言，由于收費較高，優(yōu)越性并不明顯。

2. 2. 2出口信貸

相對大型的風(fēng)電企業(yè)可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進口商提供優(yōu)惠貸款，從而使國外進口商獲得融資便利，增加購買本國出口產(chǎn)品的能力，以達到鼓勵本國產(chǎn)品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿(mào)易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.

我國風(fēng)電企業(yè)主要通過買方信貸進行中長期融資.買方信貸是進口商在進口貨物運到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機構(gòu)的擔(dān)保下直接向進口商或進口方銀行提供貸款，用于支付進口所需貸款.買方信貸對進出口雙方都有利.對于我國風(fēng)電企業(yè)而言，買方信貸可以使機組或者零件采用現(xiàn)匯報價，以便企業(yè)對商品貨價、費用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業(yè)的同類產(chǎn)品進行比較.另一方面，出口商則可以及時收到貨款，從而避免向出口方銀行申請貸款，支付不必要的費用.

3.風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資常見問題

當(dāng)前，在我國風(fēng)電行業(yè)充分利用國際貿(mào)易進行融資的過程中，也存在轉(zhuǎn)多問題.

3.1缺乏完備的信用管理體系

當(dāng)今國際政治經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，很多從事進出口貿(mào)易的風(fēng)電企業(yè)沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風(fēng)險便束手無策.究其原因是企業(yè)對國際貿(mào)易風(fēng)險的認(rèn)識不夠深刻，易忽視對對方資信的調(diào)查一旦沒有及時收到零配件和機組，就沒有足夠的收益，不僅企業(yè)難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會受到巨大的損失.

因此，我國風(fēng)電企業(yè)必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規(guī)避貿(mào)易欺詐行為，同時圓滿地完成國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù).

淺談我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式分析

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在進行貿(mào)易業(yè)務(wù)前，可以通過信用管理體系的全球信息網(wǎng)絡(luò)，進行客戶資信調(diào)查，從資金實力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對其作出全面的評估，幫助企業(yè)防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時跟蹤國外客戶的動態(tài)變化，適時評估客戶的信用風(fēng)險，并提示企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險.如果企業(yè)自身規(guī)模較小，設(shè)立這樣專門的信用管理體系會大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風(fēng)險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達到規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險的目的.

3. 2對國際貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務(wù)不夠熟悉

由于企業(yè)內(nèi)缺乏高素質(zhì)的相關(guān)人才，對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)不熟悉，從而不能熟練地運用新的金融工具.現(xiàn)在越來越多樣化的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要求操作人員要有更高的技能和經(jīng)驗，而大多數(shù)的風(fēng)電企業(yè)都不能很好地結(jié)合本企業(yè)的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風(fēng)電企業(yè)應(yīng)該加大國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，對業(yè)務(wù)人員進行國際貿(mào)易、金融、法律等相關(guān)知識的培訓(xùn)，使工作人員了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品。

另外，企業(yè)可以根據(jù)貿(mào)易條件和自身財務(wù)狀況，選擇國際貿(mào)易中的組合融資工具，達到最佳融資效果.單一的國際貿(mào)易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿(mào)易融資相結(jié)合的方式來填補缺陷.我國風(fēng)電企業(yè)大多進口金額大的成套風(fēng)機設(shè)備，融資期限較長，更需要根據(jù)國際貿(mào)易的特殊要求，創(chuàng)造性地利用傳統(tǒng)貿(mào)易融資方式與現(xiàn)代融資方式，將整個貿(mào)易流程作為融資對象，通過組合搭配各種融資方式和風(fēng)險緩釋技術(shù)，設(shè)計專門的融資方案，以實現(xiàn)充分融資的目的.

3. 3擔(dān)保條件難以達到銀行要求

銀行為防范貸款風(fēng)險，通常都會要求借款人提供擔(dān)保一方面，企業(yè)在尋找第3方擔(dān)保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔(dān)保，進而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險;另一方面，風(fēng)電企業(yè)進口的風(fēng)機設(shè)備是用于進一步投資風(fēng)電場項目，而且投資風(fēng)險較大、期限較長，缺乏銀行認(rèn)可的擔(dān)保條件，如廠房、土地等固定資產(chǎn).機器設(shè)備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費用高、手續(xù)繁瑣、時效性差等缺陷.在擔(dān)保不能落實的情況下，銀行不可能為沒有實力和擔(dān)保能力的企業(yè)提供較大的融資額度.

針對上述問題，企業(yè)本身要努力提高實力，提升自身的擔(dān)保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業(yè)務(wù)量的情況下，使銀行承擔(dān)的風(fēng)險隨之減小，自然就會愿意提高企業(yè)的資信額度，為企業(yè)提供更多的貿(mào)易融資.當(dāng)然，當(dāng)前我國的風(fēng)電產(chǎn)業(yè)還處于成長階段，政府應(yīng)該出面為風(fēng)電行業(yè)的貿(mào)易融資提供擔(dān)保，這可作為政府扶持綠色能源產(chǎn)業(yè)的一項措施.從世界各國風(fēng)電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗來看，政府的政策扶持顯得非常重要.

此外，風(fēng)電企業(yè)和銀行之間還應(yīng)該建立密切的聯(lián)系.國際貿(mào)易融資同時涉及企業(yè)和銀行兩方面的業(yè)務(wù)，需要雙方的協(xié)同合作才能達到最佳效果.如果企業(yè)和銀行間能夠建立比較穩(wěn)固、相互依存的關(guān)系，那么銀行可以掌握企業(yè)的基本信息，從企業(yè)的銀行存款、外匯交易或者融資等業(yè)務(wù)中獲得利益，同時也就愿意為企業(yè)提供更多的貸款，這是一種共生共利的關(guān)系.企業(yè)和銀行之間建立親密關(guān)系，還可以使國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)變得相對快捷和方便，將整個業(yè)務(wù)所花費的時間和成本降到最低.

篇(5)

【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易融資 問題 對策

隨著我國對外貿(mào)易的快速發(fā)展,國際貿(mào)易融資規(guī)模逐年擴大。特別自2008年下半年以來,受國際金融危機影響,外貿(mào)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)普遍困難,國際貿(mào)易融資因具有高流動性、強時效性以及風(fēng)險相對低的特點,成為國家支持外貿(mào)穩(wěn)定發(fā)展而力推的金融工具。從2008年12月份開始,國家相關(guān)部門多次出臺支持國際貿(mào)易融資的政策措施。國際貿(mào)易融資作為一種圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個環(huán)節(jié)開展的資金和信用融通活動,既能緩解外貿(mào)企業(yè)融資難問題,又能推動銀行業(yè)務(wù)的拓展,對銀企雙方都有著積極的影響。據(jù)世界銀行估計,全球80%的國際貿(mào)易都需要融資,目前,全球國際融資缺口達3 000億美元,我國國際貿(mào)易約占全球貿(mào)易總額的8%,融資缺口將達到240億美元左右,在當(dāng)前全國對外貿(mào)易企穩(wěn)回升的良好態(tài)勢下,進一步加大國際貿(mào)易融資的支持力度,將有效減少金融危機造成的負(fù)面影響,使對外貿(mào)易走上增長軌道。

一、國際貿(mào)易融資概述

國際貿(mào)易融資是指企業(yè)在貿(mào)易過程中,運用各種貿(mào)易手段和金融工具增加現(xiàn)金流量的融資方式,是銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具進行的融資。在國際貿(mào)易中,規(guī)范的金融工具為企業(yè)融資發(fā)揮了重要作用。

國際貿(mào)易融資的主要方式有保理、信用證、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯等6種。

(一)國際保理融資。國際保理融資是指在國際貿(mào)易承兌交單、賒銷方式下,銀行或出口保理商通過行或進口保理商以有條件放棄追索權(quán)的方式對出口商的應(yīng)收賬款進行核準(zhǔn)和購買,從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。

(二)福費廷。福費廷也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷,是指銀行或包買人對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。

(三)打包放款。打包放款是指出口商收到進口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后,以信用證正本向銀行申請,從而取得信用證項下出口商品生產(chǎn)、采購、裝運所需的短期人民幣周轉(zhuǎn)資金。

(四)出口押匯。出口押匯是指信用證的受益人在貨物裝運后,將全套貨運單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行,該行扣除利息及有關(guān)費用后,將貨款預(yù)先支付給受益人,而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

(五)進口押匯。進口押匯是指開證行在收到信用證項下全套相符單據(jù)時,向開證申請人提供的,用以支付該信用證款項的短期資金融通。進口押匯通常與信托收據(jù)配套使用法。開證行憑開證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據(jù)釋放信用證項下單據(jù)給申請人,申請人在未付款的情況下先行辦理提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險和銷售,并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關(guān)利息。

(六)提貨擔(dān)保。提貨擔(dān)保信用證項下進口貨物先于單據(jù)到達目的地,銀行應(yīng)進口商申請,為其向船運公司承運人或其人出具的提貨擔(dān)保書以提取貨物的一種授信業(yè)務(wù)。

(七)出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)。出口商發(fā)貨后,采用商業(yè)承兌交單(D/A)或賒銷(O/A)方式收取貨款的情況下,將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓銀行,銀行保留追索權(quán)以貼現(xiàn)的方式買入出口商業(yè)發(fā)票項下應(yīng)收款項,為客戶提供短期資金融通的一種授信業(yè)務(wù)。

二、開展國際貿(mào)易融資的重要性

作為銀行現(xiàn)代化、國際化重要標(biāo)志之一的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)近年來已為越來越多的銀行所重視,隨各銀行新融資產(chǎn)品的不斷開發(fā)和工作力度的加大,貿(mào)易融資收入在銀行總收入中的占比逐步提高。

貿(mào)易融資的作用從改變企業(yè)的資金流到影響企業(yè)整個財務(wù)管理。國際貿(mào)易融資是以國際結(jié)算為依托、在國際結(jié)算的相關(guān)環(huán)節(jié)上提供的資金融通,進出口商選擇的結(jié)算方式直接決定了貿(mào)易融資的種類和操作流程,通過結(jié)算環(huán)節(jié)的融資,加速了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn),解決了企業(yè)應(yīng)收賬款或?qū)ν飧犊钏媾R的資金困境。但是隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,對企業(yè)產(chǎn)生的影響已不僅僅停留于資金層面,由融資帶動的服務(wù)逐漸擴大到資信調(diào)查、催收賬款、信用擔(dān)保等企業(yè)的財務(wù)管理。如保理業(yè)務(wù)即是對企業(yè)采取賒銷時提供的集融資、擔(dān)保、咨詢、收款、管賬等為一體的一攬子服務(wù),涉及企業(yè)的大部分財務(wù)管理。如今的貿(mào)易融資已遠遠超出“融資”本身,其所能發(fā)揮的效力涵蓋企業(yè)的整個財務(wù)管理。

從國際上看,近幾年,國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在融資方式、市場組織形式等方面發(fā)生了很大的變化,其創(chuàng)新的步伐遠在中國銀行業(yè)之前。從總體上看,不僅強調(diào)和重視流動性、風(fēng)險性及對國際貿(mào)易發(fā)展的適應(yīng)性,而且積極借鑒其他市場的做法,使國際貿(mào)易融資更為靈活和方便,如移植了辛迪加這種組織形式,由多家銀行或機構(gòu)聯(lián)合對大額交易共同提供融資;采納了證券市場的管理經(jīng)驗,運用諸如資本資產(chǎn)定價模型來評估融資風(fēng)險;通過地域分散化來降低整體風(fēng)險;采用出售、貸款證券化等方式優(yōu)化融資組合;甚至出現(xiàn)了二級市場,一改貿(mào)易融資缺乏流動性和透明的弊端。可見,我國的國際貿(mào)易融資還是剛剛起步,任重道遠,必須不失時機地創(chuàng)新,方能融入世界潮流。

三、國際貿(mào)易融資中存在的問題

(一)國際貿(mào)易融資的資金在不同性質(zhì)的銀行中分配不平衡。為國際貿(mào)易提供資金融通的銀行其一為各商業(yè)銀行,其二為政策性銀行。相比而言,國有商業(yè)銀行的資金雄厚,但他們做的多為期限短、流動性強、金額小的貿(mào)易融資;而對于政策性銀行,由于國家的大力支持,風(fēng)險由國家來承擔(dān),就可以做那些中長期的貿(mào)易融資。因此,國際貿(mào)易融資的資金來源出現(xiàn)了結(jié)構(gòu)性不平衡。

(二)擔(dān)保難問題仍是制約國際貿(mào)易融資發(fā)展的主要因素之一。據(jù)了解,由于外貿(mào)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率普遍較高,大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)在辦理貿(mào)易融資時,即使在授信額度范圍之內(nèi),也被要求提供相應(yīng)的擔(dān)保。因外貿(mào)企業(yè)普遍存在可供抵押的資產(chǎn)不多、能提供保證的單位難找的問題,擔(dān)保條件難以達到銀行要求,所以,擔(dān)保難是外貿(mào)企業(yè)在辦理國際貿(mào)易融資時面臨的主要問題之一。

(三)融資方式簡單,融資對象集中。目前,國內(nèi)各銀行辦理的業(yè)務(wù)主要以傳統(tǒng)的貿(mào)易融資方式為主,如出口打包貸款、進出口押匯等,約占貿(mào)易融資總量的70%,而相對較為復(fù)雜的保理、福費廷等業(yè)務(wù)則開展有限。如福費廷是一項無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式,對外貿(mào)企業(yè)而言,可確保應(yīng)收賬款的安全性,加速資金周轉(zhuǎn),有效防范信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險,且不占用企業(yè)授信額度,但目前各銀行對這項業(yè)務(wù)開發(fā)不夠,業(yè)務(wù)額極其有限,很難滿足企業(yè)需要。

從融資對象來看,主要集中于大型外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)國際競爭力強,業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定,資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良,是各家銀行主要融資對象。而對廣大中小企業(yè),則往往設(shè)定額外條件,不利于中小企業(yè)申請國際貿(mào)易融資貸款。

(四)審批程序繁多,操作流程不暢。不少企業(yè)反映,申請國際貿(mào)易融資所需程序復(fù)雜、手續(xù)繁雜,辦理期限較長,效率較低,這些都大大增加了企業(yè)的經(jīng)營成本,給辦理業(yè)務(wù)帶來很大的不便。如有的銀行將國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)審批等同于一般流動資金貸款,忽略了貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特點,缺乏一套符合其特點的快速、高效的審批方法,有時甚至出現(xiàn)貨款已經(jīng)收回,融資申請還未批復(fù)的尷尬局面。

(五)缺少有效的國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范措施。國際貿(mào)易融資的特點決定了其涉及的風(fēng)險較為復(fù)雜,但它們

是可以預(yù)測和防范的,然而科學(xué)有效的預(yù)測方法和防范措施,并沒有在企業(yè)中得到具體的應(yīng)用。如對于信用風(fēng)險,仍使用傳統(tǒng)的、無針對性的5C法,沒有考慮到國際貿(mào)易融資的新特點和有別于一般貸款的形勢;就國家風(fēng)險來講,其評估和預(yù)測的方法也不是十分的科學(xué)。

(六)我國的國際貿(mào)易融資易與國際上其他國家發(fā)生法律糾紛。國際貿(mào)易融資由一種傳統(tǒng)的融資方式,逐漸形成了一套規(guī)范的國際慣例和通行做法。然而在我國,卻存在著與國際慣例和通行做法不相協(xié)調(diào)甚至是相沖突的情況,違規(guī)操作的事件時有發(fā)生,法律糾紛不斷。

四、對策建議

針對上述在我國的國際貿(mào)易融資中存在的問題,結(jié)合我國的實際情況,現(xiàn)提出以下建議。

(一)進一步加大國際貿(mào)易融資信貸力度。在銀行風(fēng)險可控的前提下,繼續(xù)做好傳統(tǒng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的同時,進一步推廣出口信用保險保單融資、出口保理、福費廷等新興產(chǎn)品及目前使用不多但前景廣闊的產(chǎn)品,同時降低貸款利率,減輕企業(yè)成本壓力。另外,銀行還應(yīng)利用國際業(yè)務(wù)方面的人才和資源優(yōu)勢,加強對外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險提示,充分發(fā)揮好理財顧問的作用。

(二)探索建立適應(yīng)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營特點的信用評級與國際貿(mào)易融資貸款審批制度。建立外貿(mào)企業(yè)信用等級制度,科學(xué)合理地反映外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營狀況和償債能力,創(chuàng)建有別于其他企業(yè)的授信管理新模式。在進行傳統(tǒng)財務(wù)報表分析的同時,重點加強對外銷渠道、經(jīng)營者素質(zhì)、結(jié)算方式、產(chǎn)品科技含量、市場潛力等方面的審查,對基本面好、有訂單、有市場但暫時出現(xiàn)經(jīng)營或財務(wù)困難的企業(yè)給予國際貿(mào)易融資支持。

(三)政企銀通力合作促進國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的多樣化。隨著我國對外貿(mào)易的快速發(fā)展,進出口企業(yè)的融資渠道逐漸由單一的銀行貸款方式轉(zhuǎn)變到更多地利用貿(mào)易融資來解決企業(yè)的資金問題,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以其風(fēng)險小、收益高、手續(xù)簡便、融資的時效性強等優(yōu)勢越來越受到銀行和企業(yè)的重視。除了銀行和企業(yè)之間要很好的合作之外,政府也在融資中起著舉足輕重的作用,并且時時關(guān)注國際形勢的新變化做到時時更新,也不使銀行和企業(yè)在做融資時不會太被動,使他們的融資更加高效和成本最低。貿(mào)易融資的其他形式如押匯、打包放款、國際保理業(yè)務(wù)、福費廷、銀行保函及備用信用證等可以在三方通力合作的背景下順利展開,先通過信貸部門對客戶進行全面考察,總體上把握經(jīng)濟實力和短期償債能力,確定其可以承受的授信總額;再通過國際結(jié)算人員對該客戶的業(yè)務(wù)跟蹤,把握客戶的業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)特點,制定適用的融資方式及配套額度,在總額內(nèi)充分開展相關(guān)業(yè)務(wù)。這樣,就可以借助三方的力量促進貿(mào)易融資向多樣化的方向發(fā)展。

(四)提高金融機構(gòu)貿(mào)易融資能力。國家直接向商業(yè)銀行、政策性銀行等金融機構(gòu)提供流動性,或利用國際多邊開發(fā)性金融機構(gòu)、國內(nèi)出口信貸機構(gòu)的信用和資金,支持金融機構(gòu)擴大貿(mào)易融資。我國外匯儲備充足,也可以通過回購協(xié)議向我國銀行或進口商提供外匯資金。

(五)增加對貿(mào)易相關(guān)信用保險和擔(dān)保的支持。增加出口信用保險機構(gòu)的資本金,提高信保機構(gòu)承保責(zé)任法定上限,擴大出口信用保險承保范圍,進一步便利中小企業(yè)投保,對部分較大的經(jīng)濟體承保不受總額限制等。

(六)幫助企業(yè)解決國際貿(mào)易融資擔(dān)保問題。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)由于存在貿(mào)易背景,又有物流保障,信貸風(fēng)險總體上低于普遍融資。因此,在國際貿(mào)易融資過程中,建議銀行適當(dāng)降低國際貿(mào)易融資的擔(dān)保要求,重點考察貸款企業(yè)單筆貿(mào)易的真實背景及企業(yè)的歷史信譽狀況,保證外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)生后的資金回籠,以控制風(fēng)險。同時,建議省里設(shè)立國際貿(mào)易融資風(fēng)險資金,專項用于外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資擔(dān)保,幫助企業(yè)解決擔(dān)保問題。

(七)加強法律和制度建設(shè),規(guī)范國際貿(mào)易融資市場的秩序。一方面立法部門必須加強對國際貿(mào)易融資政策法律的研究,另一方面必須從現(xiàn)有法律法規(guī)存在的漏洞出發(fā),分析國際慣例與中國現(xiàn)行法律之間存在的問題,為科學(xué)立法提供依據(jù),制訂切實可行的操作方案,并與國際慣例和通行做法接軌,進一步促進我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。但是這需要一個過程,我國當(dāng)前最重要的任務(wù)是在現(xiàn)有的法律環(huán)境上,如何與國際慣例接軌,制定一套切實可行的業(yè)務(wù)操作方案,依靠法律來為我國企業(yè)融資業(yè)務(wù)的順利開展保駕護航。

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篇(6)

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，出口發(fā)票，結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資創(chuàng)新

 

引言

隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國際貿(mào)易市場競爭日趨激烈，市場主動權(quán)逐步由賣方轉(zhuǎn)向買方。近年來，以信用證結(jié)算的比率逐年下降，買方為了削減自己的交易成本，要求改變傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式，轉(zhuǎn)而開始采用賒銷方式。適應(yīng)賒銷模式和人民幣升值壓力，出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)以其快捷方便、規(guī)避匯率風(fēng)險的優(yōu)勢迅速成為商業(yè)銀行新的貿(mào)易融資增長點。2008年金融危機爆發(fā)，全球經(jīng)濟遭受嚴(yán)重打擊，貿(mào)易融資環(huán)境惡化，此時單純的出口發(fā)票融資暴露出了很大問題。此時其他傳統(tǒng)的貿(mào)易融資方式市場份額、盈利空間也越來越小，而與此相對應(yīng)是客戶需求的多元性，需要銀行能夠提供量身定做的貿(mào)易融資方案。于是能夠為客戶量身定做的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資成為貿(mào)易融資發(fā)展方向。國內(nèi)商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資發(fā)展尚處于起步階段，尤其在實踐操作上還在摸索階段

一、中國銀行出口發(fā)票結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資現(xiàn)狀分析

中國銀行一直在貿(mào)易融資領(lǐng)域有著歷史性的優(yōu)勢。從中國銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史看，在第一筆遠期外匯交易、第一筆人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算等業(yè)務(wù)創(chuàng)新和應(yīng)用上，中國銀行一直都走在前列。中國銀行不僅在客戶基礎(chǔ)、市場份額等方面保持著領(lǐng)先優(yōu)勢，對國際前沿業(yè)務(wù)領(lǐng)域也一直都保持著敏銳的觸角。尤其在中國銀行上市以后商業(yè)銀行，經(jīng)過業(yè)務(wù)架構(gòu)整合和IT系統(tǒng)建設(shè)，其在貿(mào)易金融研發(fā)和創(chuàng)新方面有了很大提高，進一步體現(xiàn)出競爭優(yōu)勢。中國銀行的軟件和硬件建設(shè)在國內(nèi)都處于領(lǐng)先地位。在全球貿(mào)易融資環(huán)境仍在繼續(xù)惡化的背景下，中國銀行的出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)也表現(xiàn)出了一些問題，中國銀行在結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資的發(fā)展上雖然取得一定成績，但還是存在一些問題。

1中國銀行出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)發(fā)展概況

中國銀行具有代表性的出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)就是出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

（1）產(chǎn)品簡介

出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)（Export Invoice Discounting）是指出口商將現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c進口商（債務(wù)人）訂立的出口銷售合同項下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款催收、銷售分戶賬管理等服務(wù)。目前中國銀行按是否通知債務(wù)人可分為：公開型出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)和隱蔽型出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)。該產(chǎn)品的主要適用客戶有：出口賒銷項下遭遇資金周轉(zhuǎn)問題的出口商；面臨人民幣升值的巨大壓力，出口商可以申請出口商業(yè)發(fā)票融資；出口商在發(fā)貨后、收款前遇到新的投資機會，且預(yù)期收益率高于貼現(xiàn)率時適用。在中國銀行申請該項融資的條件包括以下幾點：依法核準(zhǔn)登記，具有經(jīng)年檢的法人營業(yè)執(zhí)照或其他足以證明其經(jīng)營合法性和經(jīng)營范圍的有效證明文件；擁有貸款卡；擁有開戶許可證，并在該行開立結(jié)算賬戶；具有進出口經(jīng)營資格；在該行有授信額度論文怎么寫。中國銀行開展此項業(yè)務(wù)的辦理流程如下：應(yīng)出口商申請，按相關(guān)授信要求為其核定貼現(xiàn)額度，并簽訂《出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)協(xié)議》；出口商發(fā)貨出單，并向該行提交貼現(xiàn)申請書；該行在單據(jù)及貿(mào)易真實性審查后，為出口商敘做貼現(xiàn)；進口商到期未付款，由該行或委托出口商對外催收，逾期30天，該行向出口商收回貼現(xiàn)款項并相應(yīng)計收逾期利息；進口商到期付款，行用以歸還貼現(xiàn)本息，將余額轉(zhuǎn)出口商。

（2）存在的問題

金融危機的影響，貿(mào)易融資環(huán)境的惡化，中國銀行的出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)蘊含著巨大大風(fēng)險，主要可歸為以下幾類：（1）銀行對真實的貿(mào)易情況難以確認(rèn)。銀行在辦理出口發(fā)票融資時，會要求企業(yè)提供出口貿(mào)易合同、商業(yè)發(fā)票、提單副本等，因為發(fā)票、商業(yè)合同都是企業(yè)自己做的，一般做融資時，企業(yè)都已將正本單據(jù)寄給國外進口商，提交給銀行的是副本單據(jù)，所以記載在上面的付款方式企業(yè)會按照自己的資金安排做改動。銀行僅憑企業(yè)的單據(jù)很難判斷某筆具體業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景的真實性，甚至有的企業(yè)拿同一個發(fā)票復(fù)印件到兩家銀行做融資，雖然實施出口結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度以后，對重復(fù)融資有遏制作用，但聯(lián)網(wǎng)核查是總量核查，無法逐筆核對。這樣商業(yè)銀行，還款來源就有了很大的不確定性，從而導(dǎo)致了出口商發(fā)票融資的潛在風(fēng)險。（2）銀行缺乏主動性，貿(mào)易活動可以隨意改變。出口商業(yè)發(fā)票融資對應(yīng)的結(jié)算方式主要為匯款，匯款的靈活性大，可隨時根據(jù)企業(yè)的要求而改變匯款路徑和收匯銀行，融資銀行難以掌握收款人的收匯時間和金額等信息。銀行在發(fā)票上雖然要求企業(yè)注明融資行匯款路徑，但實際企業(yè)是否有告知國外客戶，國外客戶是否按照企業(yè)指示，都難以把握。出口商的處理自主性和隨意性比較大，銀行缺乏主動性。（3企業(yè)資金風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行。出口發(fā)票融資的還款來源是貨到付款或賒銷匯款項下的收匯款，在金融危機影響下，風(fēng)險因素增加，貨物存在不能按時交付，或經(jīng)檢驗存在質(zhì)量問題、進口國外匯管制等問題出現(xiàn)時，這時企業(yè)不能從國外正常的收回貨款，若企業(yè)自身償債能力較差時，銀行就不得不墊款，于是給銀行造成很大損失。

2中國銀行應(yīng)用結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資的現(xiàn)狀分析

（1）中國銀行結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資發(fā)展概況

在金融危機背景下，中國銀行從既能擴大業(yè)務(wù)范圍，又能降低融資風(fēng)險的角度出發(fā)，進行了一系列結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計。目前中國銀行結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資產(chǎn)品主要有：與出口信用保險相結(jié)合產(chǎn)生的融信達；在傳統(tǒng)國際保理基礎(chǔ)上改進的產(chǎn)品回流保理；組合式產(chǎn)品，出口全益達、進口匯利達；倉單質(zhì)押融資等。但是中國銀行目前結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資發(fā)展?fàn)顩r并不是那么樂觀，“達”系列產(chǎn)品、倉單質(zhì)押融資等新興貿(mào)易融資方式都是近幾年發(fā)展的，起步時間較晚，目前還處于摸索階段。其中匯利達業(yè)務(wù)是順應(yīng)美元弱勢，人民幣升值的趨勢而產(chǎn)生的，理論上能幫助出口商保值增值，節(jié)約購匯成本，提高企業(yè)收益，但是由于手續(xù)繁瑣，操作太復(fù)雜等因素，目前仍然發(fā)展緩慢。關(guān)于倉單質(zhì)押融資等方式，理論上形成了較為完善的操作流程，但在實際運作中商業(yè)銀行，與倉儲公司的有效協(xié)調(diào)等方面還沒有落到實處，發(fā)展也不理想。目前中國銀行在出口發(fā)票結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資發(fā)展方面還是一片空白。國內(nèi)其他商業(yè)銀行也沒有對出口發(fā)票結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資做過多的研究。

（2）結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資發(fā)展過程中存在的問題

結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資創(chuàng)新的法律法規(guī)不完善。關(guān)于倉單質(zhì)押中的貨權(quán)、擔(dān)保中的質(zhì)押、抵押等；海外代付中涉及到的國內(nèi)銀行代國外銀行納稅；福費廷中涉及到的國際金融票據(jù)等對各參與方具體行為的權(quán)利和責(zé)任國內(nèi)法律法規(guī)都沒有給予具體法律界定。信息技術(shù)不夠完善，造成新產(chǎn)品手續(xù)流程復(fù)雜，降低效率。以匯利達業(yè)務(wù)為例，匯利達業(yè)務(wù)是進口押匯、人民幣定期存單質(zhì)押和遠期結(jié)售匯三項業(yè)務(wù)組合成的新產(chǎn)品，但是信息系統(tǒng)目前無法支持三項業(yè)務(wù)同時操作，不能滿足一體化服務(wù)，必須單獨辦理，這樣既浪費了客戶時間也給銀行操作帶來不便。綜上所述，中國銀行的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還處于初步的探索推廣階段，理論研究較為成熟，但是實踐操作性還有待于進一步發(fā)展。

二、出口發(fā)票結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資設(shè)計

1將出口發(fā)票融資與短期出口信用保險相結(jié)合的融資安排

（1）融資程序總體設(shè)計

融資程序如下：①進出口雙方達成交易意向，簽訂合同；②出口商投保短期出口信用保險，出口商與保險公司、出口地銀行簽訂賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議；③出口商發(fā)貨裝運，向保險公司申報，繳納保費；④出口商憑出口申報單、保費發(fā)票、及銀行所需的相關(guān)單證，如發(fā)票、合同、貨運單據(jù)、出口報關(guān)單等到銀行申請融資；⑤出口地銀行根據(jù)出口商的信譽、采用的貿(mào)易結(jié)算方式、提供的擔(dān)保等情況，決定采取什么樣的融資安排。

第一步：

篇(7)

（天津物產(chǎn)基建物資有限公司，天津 300052）

摘要：自2005年央行放松人民幣匯率制度以來，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人民幣對美元的匯率不斷走高，邁入穩(wěn)步升值的道路。人民幣的不斷升值，給我國國際貿(mào)易的結(jié)算帶來了巨大的影響。如何面對人民幣升值帶來的貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險，已經(jīng)成為我國進出口企業(yè)必須面對的問題。

關(guān)鍵詞 ：人民幣升值；多元化；國際貿(mào)易結(jié)算

中圖分類號：F832.5文獻標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2015）01-0105-01自2005年以來，人民幣對美元的匯率呈現(xiàn)出不斷上升的趨勢，人們對人民幣與美元匯率的關(guān)注，已經(jīng)從過去的會不會升值轉(zhuǎn)變?yōu)閰R率升值會給中國經(jīng)濟造成哪些影響。在眾多的觀點中，人們對人民幣升值帶來的結(jié)算風(fēng)險都傾向于采取多元化的國際貿(mào)易結(jié)算方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險，強調(diào)采用國際保理等新型的、綜合性的國際貿(mào)易結(jié)算方式，用多元化的結(jié)算策略抵御人民幣升值帶來的風(fēng)險，增強我國企業(yè)，尤其是進出口企業(yè)的競爭力。

一、人民幣升值對國際貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的影響

（一）、對結(jié)算幣種的影響

在以往的國際貿(mào)易結(jié)算中，長期采取的是緊盯美元的政策，進出口企業(yè)的換匯成本是比較固定的。其計算方式為下列公式：

出口換匯成本=出口商品總成本（人民幣元）／FOB出口外匯凈收入（美元）

根據(jù)這一公式，企業(yè)的出口換匯成本和用美元進行計價的FOB出口外匯凈收入之間是反比例關(guān)系。從05年實施匯率改革以后，人民幣對美元的匯率不斷走高，企業(yè)要維持原有的換匯成本利潤，就必須要確保以美元作為計價的出口外匯凈收入不斷增加。在這種情況下我國企業(yè)開始在國際貿(mào)易中采取非美元貨幣進行結(jié)算，以轉(zhuǎn)移利潤風(fēng)險，目前雖然在國際貿(mào)易結(jié)算中多數(shù)企業(yè)還是采用美元作為結(jié)算貨幣，但是一些一歐盟和日本為出口對象的企業(yè)，也開始采用日元、歐元進行結(jié)算。廣東、福建等沿海地區(qū)采用非美元結(jié)算的企業(yè)越來越多。這促進了跨境貿(mào)易結(jié)算中人民幣結(jié)算量的快速增長，2012年銀監(jiān)會等六部委聯(lián)合下發(fā)了《出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點監(jiān)管企業(yè)名單》給予境內(nèi)所有具備進出口資格的企業(yè)在進出口貨物結(jié)算中采取人民幣結(jié)算的權(quán)利。極大刺激了國際貿(mào)易結(jié)算中人民幣的結(jié)算量，2012年該結(jié)算量為2.94萬億元，同比增長41%；央行2013年7月頒發(fā)的《關(guān)于簡化跨境人民巾業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知》為中國與世界其它經(jīng)濟體之間的貿(mào)易和投資提供了極大便利，更進一步刺激了人民幣在國際貿(mào)易結(jié)算中的發(fā)展，2013年人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的數(shù)量達到4.63萬億元，比上年增長57%，央行數(shù)據(jù)顯示，2014年以人民幣進行的跨境結(jié)算總量達到6.55萬億，比上年又有較大幅度增加。

（二）、對結(jié)算方式的影響

通常來說，在出口貿(mào)易中，對于出口方有利的結(jié)算方式是：收款后發(fā)貨、付款交單、信用證、承兌交單、以及貨到付款賒銷等。總之，在匯率改革以前國際貿(mào)易結(jié)算的唯一原則就是安全，但是在匯率改革以后，在保證安全的同時還應(yīng)注意結(jié)算的及時性，這樣可以減少升值帶來的企業(yè)利潤的下降。隨著人民幣升值的不斷加快，對及時性的結(jié)算方式的需求越來越明顯，成為國際貿(mào)易結(jié)算方式多元化的強力催化劑。

二、我國實施國際貿(mào)易多元化結(jié)算方式的措施

（一）、依托人民幣業(yè)務(wù)

之所以要依托人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展國際貿(mào)易結(jié)算，主要是基于兩個原因：一是國內(nèi)企業(yè)是以人民幣作為會計核算貨幣，嚴(yán)禁以外幣在國內(nèi)進行計價流通，因此，企業(yè)間的往來離不開人民幣業(yè)務(wù)；二是國際結(jié)算中結(jié)售匯制度的運行需要人民幣資金的配套支持。2008年，國家取消了企業(yè)的經(jīng)常性項目強制結(jié)售匯制度，企業(yè)擁有了外匯自主權(quán)。但是出于人民幣升值的風(fēng)險，絕大多數(shù)的企業(yè)還是采取及時結(jié)匯的方式，規(guī)避匯率風(fēng)險。但是要想完全有效消除匯率對國際貿(mào)易結(jié)算的負(fù)面影響，我國企業(yè)最根本的做法，還是在國際貿(mào)易多元化結(jié)算中依托人民幣業(yè)務(wù)開展結(jié)算。

（二）、通過創(chuàng)新結(jié)算方式，規(guī)避人民幣升值風(fēng)險

人民幣升值給企業(yè)的國際貿(mào)易結(jié)算帶來了安全和及時兩個方面的風(fēng)險，而要有效化解這些風(fēng)險，我國企業(yè)要特別注意創(chuàng)新結(jié)算方式，以結(jié)算方式的創(chuàng)新，規(guī)避人民幣升值的風(fēng)險。首先要做好匯款、信用證、托收等基本的國際貿(mào)易結(jié)算方式；其次是要重視對以爭攬外貿(mào)結(jié)算為目的的貿(mào)易融資新業(yè)務(wù)的拓展研究工作1。對于融資方面商業(yè)銀行要推出進口押匯、遠期出口信用證押匯、出口托收抵押貸款等新型融資方式。以鞏固國際結(jié)算業(yè)務(wù)客戶陣地。

（三）、注重人才隊伍建設(shè)，提高結(jié)算隊伍從業(yè)人員的素質(zhì)

國際結(jié)算是一項專業(yè)性、時效性、技術(shù)性、政策性都較高的工作，知識含量大，對從業(yè)人員的素質(zhì)要求很高，尤其是高質(zhì)量的骨干人才更是國際貿(mào)易結(jié)算發(fā)展的關(guān)鍵條件。所以，在目前條件下，大力培養(yǎng)具有國際貿(mào)易知識、外語技能、計算機知識、以及國際貿(mào)易經(jīng)濟法律知識的復(fù)合型專業(yè)人才，是順利開展國際貿(mào)易結(jié)算工作，應(yīng)對高級貿(mào)易結(jié)算多元化發(fā)展趨勢的當(dāng)務(wù)之急。

三、結(jié)語

國際貿(mào)易結(jié)算多元化問題，是伴隨我國人民幣匯率改革而產(chǎn)生的一個綜合性問題，它是人民幣升值的必然結(jié)果。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，人民幣的甚至必然會是一個長期性問題，所以我國國際貿(mào)易結(jié)算多元化問題也將是一個長期問題。利用多元化結(jié)算方式來化解人民幣升值的影響，是提高我國進出口企業(yè)競爭力的重要途徑。同時也是人民幣走向國際化，拓展我國經(jīng)濟國際地位的有效方式之一。

參考文獻：

[1] 陳麗紅《人民幣升值背景下的我國國際貿(mào)易結(jié)算多元化問題研究》蘇州大學(xué)碩士學(xué)位論文 2008 年.